Types de 1099 et règles fiscales générales
Il existe plus d'une douzaine de types différents de formulaires 1099, mais les formulaires 1099 les plus courants sont générés par des activités d'investissement , telles que les dividendes, les gains en capital et les comptes de retraite (IRA, 401k, 403b).
Les types les plus communs de 1099 reçus par les investisseurs comprennent 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT et 1099-Q.
Voici ce qu'ils sont et que faire avec eux:
Date limite pour recevoir 1099
L'une des nombreuses frustrations liées au dépôt des taxes est l'attente de l'arrivée de tous les formulaires requis par la poste. Sans tous vos formulaires, vous ne pouvez pas produire vos impôts et la période d'attente peut être particulièrement frustrante pour les contribuables qui s'attendent à un remboursement. Si vous devez l'IRS, cependant, vous n'êtes pas très pressé de déposer.
La date d'échéance pour les formulaires 1099 est le 31 janvier; Toutefois, les émetteurs de la 1099 (c'est-à-dire votre société de courtage ou société de fonds communs de placement) ne sont pas tenus de les obtenir à l'IRS jusqu'à la fin de Février.
Donc, quand le premier février arrive, et vous n'avez pas reçu votre 1099, vous pouvez appeler l'émetteur. Aussi, gardez à l'esprit les retards de courrier raisonnables, tels que le mauvais temps.
Que faire avec le formulaire 1099-R
Ce formulaire doit vous être envoyé par le dépositaire d'un compte de retraite , tel qu'un IRA, une rente, une pension, un régime de participation aux bénéfices ou un régime 401 (k), lorsque vous avez eu une distribution pendant l'année d'imposition .
Gardez à l'esprit qu'une distribution ne signifie pas nécessairement un retrait en espèces . En termes simples, une distribution signifie que l'argent a été retiré du compte. Des exemples de types de distributions comprennent un retrait d'argent partiel ou total, un roulement IRA ou un échange 1035 d'une rente. Si votre distribution est un roulement direct d'un régime parrainé par l'employeur, comme un 401 (k), vous ne devez généralement pas d'impôt et vous devriez également recevoir le formulaire 5498 pour l'expliquer comme tel.
Qu'est-ce que le 1099-DIV?
Ce formulaire est envoyé à un investisseur d'une société de fonds communs de placement pour montrer un dossier de tous les dividendes et gains en capital payés à l'investisseur au cours de l'année d'imposition. Certains investisseurs peuvent être confondus avec le formulaire 1099-DIV parce qu'ils n'ont peut-être reçu aucune forme de paiement en espèces de dividendes ou de gains en capital au cours de l'année. Pour les comptes de courtage réguliers non assujettis à l'impôt, l' OPC peut réaliser des gains en capital lorsque le gestionnaire vend une action à un prix supérieur à celui qui a été acheté, ce qui génère des gains en capital , lesquels sont ensuite transférés à l'investisseur. Ces gains sont généralement réinvestis dans le fonds, mais ce sont toujours des gains imposables. Dans les comptes à impôt différé , tels que les IRA, 401 (k) s et les rentes, il n'y a pas d'événement imposable en cours, par conséquent, aucun 1099-DIV n'est envoyé à l'investisseur.
Avez-vous besoin de 1099-INT?
Ce formulaire est envoyé par des institutions, telles que des banques, aux titulaires de compte qui ont reçu des paiements d'intérêt d'au moins 10 $ au cours de l'année d'imposition. Les intérêts, à ne pas confondre avec les dividendes, sont plus courants dans les comptes d'épargne bancaire, les certificats de dépôt et les comptes du marché monétaire . L'intérêt est ajouté au revenu gagné sur le formulaire de déclaration fiscale 1040 pour arriver au revenu total pour l'année, donc il doit être déclaré à l'IRS.
Pourquoi vous pourriez avoir besoin de 1099-Q
Ce formulaire est envoyé aux investisseurs qui ont reçu une distribution provenant d'un compte d'épargne-études Coverdell (SEC) ou du régime de la section 529. En règle générale, les contribuables n'ont pas à payer d'impôt sur les distributions inférieures ou égales aux frais d'études admissibles .
Conseils sur le dépôt de l'impôt sur les fonds communs de placement avec les formulaires 1099
Les formulaires 1099 sont généralement envoyés à l'IRS et au contribuable individuel de l'institution (c'est-à-dire la société de fonds communs de placement ou la banque) qui distribue le dividende, le gain en capital, l'intérêt ou le retrait d'espèces. Par conséquent, il n'est pas toujours nécessaire pour l'individu d'envoyer leur copie à l'IRS avec leur déclaration d'impôt . Toutefois, il est nécessaire de conserver les 1099 et autres documents qui fournissent des preuves de soutien de votre activité imposable et non imposable. En d'autres termes, les investisseurs doivent être préparés aux vérifications fiscales , ce qui nécessitera la documentation de vos déclarations de revenus.
Avis de non-responsabilité: Consultez votre spécialiste en fiscalité au sujet des exigences appropriées en matière de déclaration de revenus. Vous pouvez également visiter IRS.gov pour les procédures de classement standard. Les informations sur ce site sont fournies uniquement à des fins de discussion et ne doivent pas être interprétées comme des conseils d'investissement. Cette information ne constitue en aucun cas une recommandation d'achat ou de vente de titres.