En savoir plus sur le revenu brut rajusté dans votre déclaration de revenus

Vous n'avez pas à détailler pour réclamer ces déductions fiscales

Toutes les déductions d'impôt n'exigent pas que vous devez détailler pour les réclamer, et c'est une bonne chose parce que détailler est long, souvent compliqué et pas toujours dans le meilleur intérêt de chacun. Selon la Fondation de l'impôt, près de 70 pour cent des contribuables réclament plutôt la déduction forfaitaire, qui dépasse souvent le total cumulatif de tout ce qu'ils ont dépensé toute l'année pour des choses qui étaient déductibles d'impôt.

Les ajustements au revenu sont une histoire complètement différente. Parfois appelé "au-dessus de la ligne" déductions, vous pouvez les prendre sur la première page de votre déclaration de revenus avant de vous déplacer pour décider si vous allez détailler ou demander la déduction standard pour votre statut de dépôt.

Les rajustements de revenu les plus fréquemment réclamés

Les rajustements de revenu apparaissent sur votre déclaration de revenus 1040 à partir de la ligne 23 et ils s'étendent à la ligne 35. Certains sont plus souvent revendiqués que d'autres parce que de nombreux contribuables ont ces types de dépenses. Certaines des déductions les plus communément réclamées au-dessus de la ligne incluent:

Certaines de ces déductions sont supprimées à des niveaux de revenu plus élevés, et il se peut que vous ne puissiez pas les demander si vous êtes marié mais produisez une déclaration distincte.

Autres ajustements au revenu

D'autres déductions au-dessus de la ligne dépendent des détails particuliers de votre vie, tels que votre vocation et votre état matrimonial.

Qu'est-ce qui est stratégique au sujet des rajustements au revenu?

Le total de toutes ces déductions est soustrait de votre revenu total pour obtenir le revenu brut rajusté à la ligne 37 de votre déclaration de revenus 1040. Vous pouvez ensuite soustraire la déduction standard ou les déductions détaillées de votre IAG à la deuxième page, ainsi que toutes les exemptions personnelles. Le résultat vous indique votre revenu imposable total, le chiffre qui est utilisé pour calculer votre impôt fédéral sur le revenu-combien vous pouvez devoir à l'IRS, ou le montant d'un remboursement d'impôt, vous pouvez vous attendre.

Voici d'autres bonnes nouvelles: Les rajustements au revenu ne sont pas rajoutés lors du calcul de l' impôt minimum de remplacement si vous êtes assujetti à l'IMR. Cela s'explique par le fait que l'impôt minimum de remplacement est une autre méthode de calcul de l'impôt fédéral sur le revenu, et cette autre méthode commence par le revenu brut ajusté. Les ajustements réduisent le revenu brut ajusté de sorte que, par extension, ils peuvent réduire l'impôt minimum de remplacement.

L'augmentation des ajustements peut augmenter d'autres déductions et crédits

Certaines déductions fiscales détaillées sont limitées par le revenu brut ajusté d'une personne. Par exemple, les frais médicaux ne peuvent être déduits que dans la mesure où ils dépassent 10% de votre revenu brut ajusté à compter de 2017. Disons que Tom a ajusté le revenu brut de 50 000 $ pour l'année. Supposons également que Tom a des frais médicaux totalisant 6 000 $ pour l'année. Tom peut déduire ses frais médicaux dans la mesure où ils dépassent 10% de son AGI, soit 5 000 $. Ses frais médicaux de 6 000 $ dépassent ce seuil de 1 000 $. Tom peut donc déduire 1 000 $ de ses 6 000 $ de frais médicaux à titre de déduction détaillée à l'annexe A dans ce scénario.

Maintenant, disons que Tom contribue également 1000 $ à un compte de retraite individuel traditionnel dans cette même année d'imposition. Ces contributions sont un ajustement au revenu, ce qui réduit l'IGA de Tom de 1 000 $. Maintenant, son revenu brut ajusté est seulement de 49 000 $. Au lieu d'un seuil de 5 000 $ (10% de 50 000 $) pour calculer sa déduction pour frais médicaux, il a un seuil de 4 900 $. Par conséquent, Tom peut déduire 100 $ de frais médicaux supplémentaires pour un total de 1 100 $ au lieu de 1 000 $.

Les rajustements à la hausse peuvent également augmenter certains crédits d'impôt qui sont basés sur votre revenu brut ajusté, et ils peuvent réduire d'autres taxes parce que certaines surtaxes sont calculées en fonction du revenu brut rajusté d'une personne. Par exemple, l'impôt sur le revenu net d'investissement de 3,8% est basé en partie sur le revenu brut ajusté modifié d'une personne. La réduction du revenu brut ajusté peut donc diminuer l'impôt sur le revenu net d'investissement.