Choisir le bon statut de dépôt se traduira par l'impôt sur le revenu le plus bas possible
Qu'est-ce qu'un statut de dépôt?
Le statut de dépôt d'une personne détermine les taux d'imposition et les montants de déduction standard qui s'appliquent à une déclaration de revenus spécifique.
Cette détermination est principalement affectée par l'état matrimonial de cette personne le dernier jour de l'année.
Si vous êtes marié le dernier jour de l'année , vous êtes considéré comme marié aux fins de l'impôt pour cette année. Si vous n'êtes pas marié le dernier jour de l'année, vous êtes considéré comme non marié aux fins de l'impôt pour cette année. Il existe des situations spéciales où les personnes mariées peuvent être «considérées comme célibataires» aux fins de se qualifier pour le statut de chef de ménage, même si elles ne sont pas légalement divorcées ou séparées.
Statut de dépôt unique
Le statut de dépôt unique est utilisé par les personnes qui ne sont pas mariées le dernier jour de l'année. Les contribuables célibataires qui peuvent demander une personne à charge peuvent être admissibles au statut de chef de ménage, ce qui leur procurera plus d'avantages fiscaux.
Chef du statut de déclarant du ménage
Si vous êtes célibataire et que vous avez pris soin d'une personne à charge pendant plus de six mois, vous pourriez être admissible au statut de chef de ménage (HOH). Ce statut de dépôt bénéficie d'une déduction standard plus élevée et de taux d'imposition plus bas que ceux qui ne sont que des déclarants «uniques».
Les critères sont stricts, car seuls certains types de personnes à charge étroitement liées peuvent qualifier un contribuable pour le statut HOH. De plus, dans certaines circonstances, une personne mariée ayant une personne à charge pourrait être admissible à l'HO si elle ou il a vécu séparé de son conjoint au cours des six derniers mois de l'année ou plus.
Veuve admissible / veuf avec statut de dépôt d'enfant à charge
Si vous n'êtes pas marié parce que votre conjoint est décédé dans l'année, vous pouvez toujours déposer conjointement ou séparément une personne mariée pour cette année, que vous ayez ou non une personne à charge. Après la première année de décès, si vous n'êtes pas encore marié et que vous avez un enfant à charge, vous pouvez le faire dans le cadre du statut de dépôt Qualification Veuve / Veuf (QW). Il vous permettra de continuer à bénéficier de la même déduction forfaitaire et des mêmes taux d'imposition que pour les couples mariés qui déposent conjointement. Vous pouvez demander le statut de dépôt QW pour un total de deux ans. Si vous n'êtes toujours pas marié après ces deux années, votre statut de classement devient unique ou chef de ménage.
Note à l'intention des conjoints survivants: Au cours de l'année du décès de votre conjoint, vous pouvez produire séparément un formulaire de déclaration de conjoint ou de conjoint. Pour les deux prochaines années, vous pouvez déposer en tant que Qualifying Widow. Vous devez avoir au moins un enfant en tant que personne à charge. Si vous vous remariez, vous ne pouvez pas déposer en tant que Qualifying Widow. Au lieu de cela, vous devez utiliser l'un des statuts de dépôt.
Dépôt conjoint du statut de dépôt conjoint
Si vous êtes marié, vous pouvez choisir de produire une déclaration d'impôt conjointement avec votre conjoint. Une déclaration de revenus conjointe combine les revenus et les déductions de chaque conjoint.
Pour déposer conjointement, vous et votre conjoint devez accepter de produire une déclaration de revenus conjointe, et les deux doivent signer la déclaration. Le dépôt conjoint des conjoints (MFJ) offre plus d'avantages fiscaux que le dépôt séparément.
Dépôt marié séparément
Si vous êtes marié, vous et votre conjoint pouvez produire des déclarations de revenus distinctes. Les contribuables mariés déposant séparément (MFS) ont le traitement fiscal le moins avantageux. Mais le statut de MFS est la seule façon d'obtenir des obligations fiscales distinctes, ce qui est un avantage à ne pas négliger. Les contribuables mariés devraient examiner attentivement si le dépôt de déclarations conjointes ou séparées sera le plus bénéfique pour leur situation financière unique.
Raisons pour les couples mariés de produire séparément: Il y a de très bonnes raisons pour les maris et les épouses de produire leur déclaration de revenus séparément. Quelques bonnes raisons de déposer séparément comprennent:
- Un conjoint veut déposer des impôts, mais l'autre ne veut pas déposer.
- Un conjoint soupçonne que le retour conjoint pourrait ne pas être exact.
- Un conjoint ne veut pas être tenu responsable du paiement de l'impôt indiqué sur la déclaration conjointe.
- Un conjoint doit des impôts, et l'autre serait remboursé.
- Les conjoints sont séparés, mais pas encore divorcés, et ils souhaitent garder leurs finances aussi séparées que possible.
Lorsque vous déposez séparément, vous devez toujours coopérer et partager des informations fiscales. Si vous avez tous les deux des enfants, vous devez coordonner qui peut réclamer les enfants en tant que personnes à charge. Enfin, les conjoints déposant séparément doivent tous les deux prendre la déduction standard ou doivent tous les deux détailler leurs déductions. Les personnes qui choisissent de produire séparément une déclaration de mariage ne sont pas admissibles à plusieurs avantages fiscaux et crédits d'impôt. Bien que le dépôt conjoint puisse dans certains cas entraîner une baisse de l'impôt fédéral, le dépôt crée séparément des obligations fiscales distinctes pour chaque conjoint, ce qui peut être utile pour minimiser les risques fiscaux.