Devrais-je nommer mon conjoint, mes enfants ou ma fiducie en tant que bénéficiaire de l'IRA?
Lorsque vous ouvrez ces types de comptes, vous remplissez un formulaire de désignation de bénéficiaire et il est utilisé pour spécifier comment l'argent de ce compte est distribué à votre décès. Tout ce que vous mettez sur votre formulaire de bénéficiaire remplace ce que vous avez dans votre testament ou votre confiance (si vous avez une fiducie).
Si vous ne remplissez pas le formulaire de bénéficiaire ou ne le remplissez pas correctement, les dispositions par défaut de l'accord de garde déterminera à qui ira votre IRA. L'une des plus grandes erreurs commises sur les comptes IRA et 401 (k) ne nomme pas correctement un bénéficiaire. Nommer vos bénéficiaires est important.
Voici les éléments clés à considérer lors de la détermination de qui nommer comme bénéficiaire de votre IRA .
Avantages de nommer un conjoint comme bénéficiaire de votre IRA
Votre conjoint est la seule personne qui peut hériter de votre IRA et le traiter comme si c'était son propre IRA. L'avantage pour votre conjoint si elles sont nommées comme votre principal bénéficiaire est la flexibilité sur votre décès dans la façon dont ils traitent l'IRA. Ils peuvent rouler sur leur propre IRA ou le laisser comme un IRA hérité. En le laissant comme un IRA hérité, ils peuvent prendre des distributions au besoin.
Les inconvénients de nommer un conjoint comme bénéficiaire de votre IRA
Une fois que votre conjoint a hérité de votre IRA, ils peuvent nommer qui ils veulent comme les bénéficiaires ultérieurs.
Si vous avez des enfants d'un mariage précédent, la principale préoccupation de nommer un conjoint est que le conjoint pourrait se remarier et transmettre vos biens IRA à quelqu'un d'autre, laissant vos enfants.
Avantages de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire de votre IRA
Je vois souvent une certaine forme d'une fiducie nommée comme le bénéficiaire d'un IRA.
Il est habituellement fait pour protéger les biens afin qu'un conjoint survivant puisse les utiliser au besoin, mais n'aura pas la possibilité de changer de bénéficiaire. L'objectif est de s'assurer que les actifs vont aux enfants.
Si vous nommez une fiducie en tant que bénéficiaire de votre IRA, la confiance doit être rédigée d'une manière particulière pour que cette stratégie soit efficace. Fréquemment je vois cela mal fait, ce qui peut causer des problèmes tels que forcer l'IRA à être payé sur un calendrier accéléré plutôt que chaque bénéficiaire ayant la possibilité de le retirer sur leur espérance de vie.
Certains avocats vont rédiger une fiducie spéciale IRA dans le but de gérer et de distribuer les actifs de l'IRA. Cela peut être une meilleure stratégie que de nommer une fiducie de vie révocable standard.
Inconvénients de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire de votre IRA
Le plus grand problème que je vois à nommer une fiducie est celui que je vois rarement discuté. Beaucoup de comptes IRA ne sont pas si gros. Exiger un fiduciaire pour superviser la gestion et la distribution des fonds peut être coûteux.
Il peut ne pas être économique d'exiger que les petits comptes demeurent dans une fiducie. Avant de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire, discutez de la taille de votre compte avec votre avocat et voyez si vous pouvez trouver une option qui réalise vos objectifs tout en se révélant économique pour les bénéficiaires.
Certains avocats rédigeront un document appelé une désignation de bénéficiaire personnalisé qui peut offrir des instructions plus spécifiques que le formulaire de bénéficiaire standard qui va avec votre IRA ou d'autres comptes de retraite.
Nommer des enfants ou des petits-enfants comme bénéficiaires
Si vous nommez des enfants mineurs ou des petits-enfants comme bénéficiaires directs, alors dans votre testament vous devez nommer un tuteur pour gérer les fonds en leur nom jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de la majorité (18 ou 21 selon l'état).
Si vous avez un enfant ayant des besoins spéciaux ou un enfant adulte dont vous ne croyez pas qu'il devrait hériter des fonds, vous pouvez créer une fiducie pour les personnes ayant des besoins spéciaux en leur nom.
Si vous êtes marié et avez des enfants adultes stables, la solution la plus simple et la plus économique consiste à nommer votre conjoint comme premier bénéficiaire et vos enfants comme contingents.