J'ai hérité d'un IRA de mon conjoint-Quelles sont mes options?

Les règles pour les IRA héritées d'un conjoint

Perdre un conjoint est un événement dévastateur, et s'adapter à une vie altérée tout en traitant de toutes les décisions financières peut être écrasante. Si votre conjoint a eu un IRA, l'une des décisions financières que vous devrez prendre est de décider comment vous voulez le traiter quand vous héritez.

Si vous avez hérité d'un IRA de quelqu'un d'autre qu'un conjoint, des règles différentes s'appliquent.

Si vous avez hérité d'un IRA traditionnel de votre conjoint

Il existe deux principaux types d'IRA, vous pouvez hériter d'un IRA traditionnel ou un Roth IRA .

Si vous héritez d'un IRA traditionnel de votre conjoint, vous avez trois choix principaux. Les règles pour Roth IRA sont différentes. Les

Vous pouvez l'encaisser dedans

Vous paierez des impôts sur le montant retiré lorsque vous encaissez l'IRA, mais aucune pénalité fiscale ne s'appliquera quel que soit votre âge. C'est une bonne chose parce que normalement les distributions IRA avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à une taxe de pénalité de retrait anticipé IRA de 10 pour cent .

Mais même en prenant les taxes de pénalité sur la table, l'encaissement de l'IRA pourrait ne pas être votre meilleur choix. Vous devez considérer votre tranche d'imposition . Encaisser dans un grand IRA pourrait signifier que n'importe où de 25 pour cent à 39.6 pour cent va directement aux impôts fédéraux. Les impôts sur le revenu de l'État s'appliqueront également. Vous mai être mieux retirer de l'argent que vous en avez besoin au lieu d'encaisser dans l'ensemble de l'IRA hérité tout à la fois.

Vous pouvez traiter l'IRA comme votre propre

Vous pouvez traiter l'IRA comme votre propre en vous nommant comme le propriétaire du compte ou en roulant l'IRA hérité dans votre propre compte IRA.

Cela peut souvent être votre meilleur choix si vous avez plus de 59 ans 1/2 et / ou si votre conjoint était plus âgé que vous. Il vous permet de retarder les distributions minimales requises , appelées RMD, aussi longtemps que possible. Si vous choisissez de traiter l'IRA comme votre propre, vos futurs RMD seront déterminés en fonction de votre âge à partir de l'année où vous devenez le propriétaire.

Voici un exemple: Votre conjoint avait 72 ans. Vous avez 65 ans. Votre conjoint a commencé à prendre ses RMD à l'âge de 70 ans et demi. Vous choisissez de traiter l'IRA hérité comme le vôtre. Vous n'avez pas à prendre des RMD annuelles avant d'atteindre l'âge de 70 ans et demi, peu importe le fait que votre conjoint le faisait. L'horloge se réinitialise effectivement.

L'avantage dans ce cas est le maintien du report d'impôt. Gardez à l'esprit que si vous avez plus de 59 ans et demi, vous pouvez toujours effectuer des retraits si vous en avez besoin et qu'aucune pénalité fiscale ne s'applique. Vous n'êtes simplement pas obligé de le faire jusqu'à ce que vous atteignez l'âge de 70 1/2.

Mais voici un mot d'avertissement: Si vous n'êtes pas encore 59 1/2 et que vous choisissez de traiter l'IRA comme le vôtre, vos distributions seront soumises à une taxe de pénalité de 10 pour cent.

Vous pouvez vous traiter comme le bénéficiaire

Cela peut être votre meilleur choix si vous avez moins de 59 ans 1/2 et / ou si vous êtes plus âgé que votre conjoint. Lorsque vous définissez le compte afin que vous êtes considéré comme le bénéficiaire de l'IRA héritée au lieu du propriétaire, vos distributions minimales requises sont déterminées par l'âge de votre conjoint au moment de son décès. Cela présente deux possibilités.

Si votre conjoint est décédé après que ses RMD ont commencé parce qu'il avait plus de 70 ans et demi, vous devez prendre des distributions basées sur le plus long de:

Si votre conjoint est décédé avant le début de ses RMD, vous pouvez différer les distributions jusqu'à ce que ses RMD aient commencé et prendre des distributions sur votre seule espérance de vie.

L'avantage de ce choix est que vous pouvez prendre des retraits si nécessaire et aucune pénalité fiscale ne s'appliquera si vous n'êtes pas encore 59 1/2. Et si vous êtes plus âgé que votre conjoint, vous pouvez différer les RMD jusqu'à ce que votre conjoint ait été obligé de les prendre, ce qui sera une date ultérieure à votre âge 70 1/2.

Remarque: rien dans cet article est conçu comme un conseil. Il est important de peser soigneusement vos options en fonction de vos besoins de trésorerie et de votre situation fiscale, idéalement après avoir consulté un professionnel de la finance.