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Aujourd'hui, ces retraites du vieux monde vont à la trappe dans de nombreuses entreprises américaines; Au lieu de cela, la majorité de la main-d'œuvre actuelle est susceptible de trouver leurs années de retraite financées par le produit de leur régime de retraite 401k.
Qu'est-ce qu'un plan de retraite 401k?
Un plan de retraite 401k est un type spécial de compte financé par des retenues sur la paie avant impôt. Les fonds du compte peuvent être investis dans un certain nombre de différentes actions , obligations, fonds communs de placement ou autres actifs, et ne sont pas imposés sur les gains en capital , les dividendes ou les intérêts jusqu'à ce qu'ils soient retirés. Le véhicule d'épargne-retraite a été créé par le Congrès en 1981 et tire son nom de la section de l'Internal Revenue Code qui le décrit; vous le devinez - section 401k.
Quels sont les avantages d'un plan de retraite 401k?
Il y a cinq avantages clés qui rendent l'investissement dans un régime de retraite 401k particulièrement attrayant. Elles sont:
- Avantage fiscal
- Programmes de match de l'employeur
- Personnalisation et flexibilité des investissements
- Portabilité
- Retraits de prêts et de difficultés
Avantage fiscal des régimes de retraite 401k
Comme évoqué dans l'introduction, le principal avantage d'un régime de retraite 401k est le traitement fiscal favorable qu'il reçoit de l'Oncle Sam. Le dividende, l'intérêt et les gains en capital ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas décaissés. En attendant, ils peuvent composer avec un report d'impôt à l'intérieur du compte.
Dans le cas d'un jeune travailleur avec trois ou quatre décennies d'avance sur eux, cela peut signifier peut faire la différence entre vivre à l'Hôtel Plaza ou le Budget 8.
Match des employeurs pour les régimes de retraite 401k
De nombreux employeurs , dans le but d'attirer et de retenir les talents, proposent de faire correspondre un certain pourcentage de la contribution de l'employé. Selon la brochure «Total Pay Package» de Starbucks, par exemple, la société fera correspondre un pourcentage des 4 premiers pour cent de la rémunération versée par l'employé à son plan de retraite 401 (k) . Les employés de l'entreprise depuis moins de 36 mois reçoivent une correspondance de 25%; 36 à 60 mois reçoivent un match de 50 pour cent; 60 à 120 mois reçoivent un match de 75 pour cent; 120 mois ou plus reçoivent une correspondance de 150%.
En d'autres termes, un employé travaillant sur le géant du café pendant plus de dix ans et gagnant 4 000 $ à sa 401 (k) recevrait un dépôt de 6 000 $ directement de l'entreprise (150% sur une contribution de 4 000 $). déposé au-dessus du seuil de 4% ne recevrait pas de correspondance.
Même si vous avez une dette de carte de crédit à taux d'intérêt élevé, il est préférable, dans presque tous les cas, de cotiser le montant maximum que votre entreprise fera correspondre!
La raison en est simple: si vous payez 20% sur une carte de crédit et que votre entreprise vous rapporte dollar pour dollar (un rendement de 100%), vous finirez par être plus pauvre en remboursant la dette . Facteur dans les gains à impôt différé généré par le plan 401 (k), et la disparité devient encore plus grande. Pour plus d'informations sur ce sujet, je vous suggère de lire le travail de Suze Orman.
Bien que le sujet sera abordé plus en détail plus loin dans cet article, sachez que les cotisations de l'employeur équivalant à 6% du salaire avant impôt d'un employé ne sont pas incluses dans la limite annuelle. Par exemple, si vous vous qualifiez, vous pouvez faire une contribution de 401k $ de 16 500 $ en 2009 et votre employeur doit toujours correspondre aux 6 premiers pour cent de votre salaire; ce match serait déposé au-delà des 16 500 $ que vous avez versés directement.
Personnalisation des investissements et flexibilité
401k régimes de retraite donnent aux employés une gamme de choix quant à la façon dont leurs actifs sont investis. Une personne qui sait qu'elle n'a pas une tolérance élevée au risque pourrait opter pour une répartition d'actifs plus élevée dans les placements à faible risque comme les obligations à court terme ; de même, un jeune professionnel intéressé par la création de richesse à long terme pourrait mettre davantage l'accent sur les actions. Beaucoup d'entreprises permettent aux employés d'acquérir des actions de la société pour leur plan de retraite 401k à un prix réduit, bien que de nombreux conseillers financiers recommandent de ne pas détenir une part importante de vos 401k actions de votre employeur à la lumière des scandales Enron et Worldcom . Vous pouvez obtenir plus d'informations en lisant Investir dans le stock de votre employeur - Bonne idée ou catastrophe en attente de se produire? .
L'un des avantages d'un régime de retraite 401k est qu'il peut suivre un employé tout au long de sa carrière. En changeant d'employeur, l'investisseur a quatre options:
1.) Laisser ses actifs dans le plan de retraite 401k de l'ancien employeur
De nombreux administrateurs de régimes 401k facturent des frais de tenue de registres et d' autres frais pour gérer votre compte, que vous soyez ou non membre de l'entreprise. Ces frais peuvent réduire considérablement votre valeur nette future, surtout si vous avez des comptes chez plusieurs employeurs différents.
2.) Remplissez un roulement de 401k au plan 401k du nouvel employeur
En pratique, cette option n'est disponible que si l'employé a une autre offre d'emploi avant de quitter son employeur actuel. Dans certains cas, un IRA de retournement peut être la meilleure option car elle est simple. Comment savez-vous si c'est le bon choix? La décision devrait être prise en grande partie sur la base des options d'investissement du nouveau plan 401k. Si vous n'êtes pas satisfait des choix qui s'offrent à vous, il peut être préférable d'effectuer un roulement de 401k vers un IRA .
3.) Remplissez un roulement 401k et déplacez les actifs vers un compte de retraite individuel ( IRA )
Remplir un roulement de 401k est presque toujours le meilleur choix pour ceux qui désirent une retraite confortable, car cela permet au capital de l'épargnant de continuer à accumuler des impôts en différé tout en offrant un contrôle maximal sur l' allocation de l'actif (c.-à-d. par le fournisseur de régime 401k.) Voici comment cela fonctionne: Une répartition des actifs du régime 401k actuelle est ordonnée (cela est indiqué sur le formulaire IRS 1099-R.) Une fois les actifs sont reçus par l'employé, ils doivent être cotisés dans le nouveau plan de retraite dans les soixante jours; ce dépôt est rapporté sur le formulaire IRS 5498.
Le gouvernement limite les roulements de 401k à une fois tous les douze mois.
4.) Encaisser le produit, payer les taxes et la pénalité de 10%
À l'exception du fait de ne pas profiter du programme de jumelage de cotisations d'un employeur, l'encaissement d'un 401k en quittant un emploi est la décision la plus stupide qu'une personne qui travaille peut faire.
Selon un communiqué de presse du centre d'aide 401K, les recherches indiquent que jusqu'à 66% des travailleurs de la génération X prennent de l'argent lorsqu'ils quittent leur emploi et que 78% des travailleurs âgés de 20 à 29 ans prennent de l'argent. les taxes et les pénalités seules; en effet, la plus grande perte financière provient des décennies de capitalisation à impôt différé que le capital aurait pu gagner si le propriétaire du compte avait choisi d'initier un roulement 401k.
Le but de votre plan de retraite 401k est de prévoir vos années d'or. Il y a des moments, cependant, où vous avez besoin d' argent et il n'y a pas d'autres options viables que d'exploiter votre pécule. Pour cette raison, le gouvernement permet aux administrateurs de régimes d'offrir 401k de prêts aux participants (sachez que le gouvernement ne l'exige pas et qu'il n'est donc pas toujours disponible).
Le principal avantage des prêts 401k est que le produit n'est pas soumis à l' impôt ou à la pénalité de 10%, sauf en cas de défaut.
Le gouvernement ne fixe pas de lignes directrices ou de restrictions sur l'utilisation des prêts 401k . Cependant, de nombreux employeurs le font; ceux-ci peuvent inclure des soldes de prêts minimums (généralement 1 000 $) et le nombre de prêts en cours à tout moment afin de réduire les coûts administratifs. En outre, certains employeurs exigent que les employés mariés obtiennent le consentement de leur conjoint avant de contracter un emprunt, la théorie étant que les deux sont touchés par la décision.
401k limites de prêt
Dans la plupart des cas, un employé peut emprunter jusqu'à cinquante pour cent du solde de son compte, jusqu'à concurrence de 50 000 $. Si l'employé a souscrit un prêt de 401 k au cours des douze mois précédents, il ne pourra emprunter que cinquante pour cent du solde de son compte d'épargne jusqu'à concurrence de 50 000 $, moins le solde impayé du prêt précédent. Le prêt 401k doit être remboursé au cours des cinq années suivantes, à l'exception des achats résidentiels, qui sont admissibles à plus long terme.
401k Dépenses d'intérêt sur le prêt
Même si vous empruntez à vous-même, vous devez toujours payer des intérêts ! La plupart des régimes fixent le taux d'intérêt standard au taux préférentiel plus un ou deux pour cent supplémentaires. L'avantage est double: 1.) contrairement aux intérêts versés à une banque, vous récupérerez éventuellement cet argent sous forme de déboursés admissibles à la retraite ou à proximité, et 2.) les intérêts que vous remboursez dans votre régime 401k sont imposables. -protégé.
Les inconvénients des prêts 401k
Le plus grand danger de prendre un prêt 401k est qu'il va perturber le processus de calcul de la moyenne des coûts en dollars . Cela a le potentiel de réduire considérablement les résultats à long terme. Une autre considération est la stabilité de l'emploi; Si un employé quitte ou est résilié, le prêt 401k doit être remboursé en totalité, normalement dans les soixante jours. Si le participant au régime ne respecte pas la date limite, un défaut serait déclaré et des pénalités et des taxes seraient imposées.
401k retrait de détresse
Que se passe-t-il si votre employeur n'offre pas de prêts 401k ou si vous n'êtes pas admissible? Il vous sera peut-être encore possible d'accéder à de l'argent si les quatre conditions suivantes sont remplies (notez que le gouvernement n'exige pas que les employeurs fassent des retraits de 401k, donc vous devez vérifier auprès de votre administrateur de régime):
- Le retrait est nécessaire en raison d'un besoin financier immédiat et sévère
- Le retrait est nécessaire pour satisfaire ce besoin (c.-à-d., Vous ne pouvez pas obtenir l'argent ailleurs)
- Le montant du prêt n'excède pas le montant du besoin
- Vous avez déjà obtenu tous les prêts distribuables ou non imposables disponibles dans le cadre de votre régime 401k
Si ces conditions sont remplies, les fonds peuvent être retirés et utilisés pour l'un des cinq objectifs suivants:
- Un achat de maison primaire
- Frais de scolarité, chambre et pension et frais pour les douze prochains mois pour vous, votre conjoint, vos personnes à charge ou vos enfants (même s'ils ne dépendent plus de vous)
- Pour empêcher l'expulsion de votre maison ou la forclusion sur votre résidence principale
- Difficultés financières graves
- Frais médicaux déductibles d'impôt qui ne sont pas remboursés pour vous, votre conjoint ou vos personnes à charge
Tous les 401k retraits de difficultés sont soumis à des taxes et la pénalité de dix pour cent. Cela signifie qu'un retrait de 10 000 $ peut entraîner non seulement beaucoup moins d'argent dans votre poche (peut-être aussi peu que 6 500 $ ou 7 500 $), mais vous oblige à renoncer à la croissance à impôt différé qui aurait pu être générée par ces actifs. 401k le produit du retrait des difficultés ne peut pas être retourné au compte une fois que le déboursement a été fait.
Retrait non-financier 401k
Bien que l'investisseur doive quand même payer des impôts sur les retraits de difficultés non financières, les frais de pénalité de 10% sont annulés. Il y a cinq façons de se qualifier:
- Vous devenez totalement et définitivement désactivé
- Vos dettes médicales dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté
- Un tribunal vous a ordonné de donner les fonds à votre conjoint divorcé, à un enfant ou à une personne à charge
- Vous êtes mis à pied, résilié, démissionné ou mis à la retraite de façon permanente au cours de la même année où vous atteignez l'âge de 55 ans ou plus tard
- Vous êtes licencié, résilié, démissionnaire ou retraité de façon permanente et vous avez établi un calendrier de versement des retraits réguliers en quantités égales du reste de votre vie naturelle prévue. Une fois le premier retrait effectué, l'investisseur est tenu de continuer à le prendre pendant cinq ans ou jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 59 ans et demi , selon la période la plus longue.
Un retrait de difficultés 401k devrait être un dernier recours. Un IRA , par exemple, a une exemption de retrait à vie de 10 000 $ pour une maison sans aucune condition.
Quelle est la limite de contribution maximale sur votre compte 401k? La réponse dépend de votre plan, de votre salaire et des directives gouvernementales. En résumé, votre limite de cotisation est la plus faible du maximum permis par votre employeur (p. Ex. Si votre employeur vous laisse contribuer 4% de votre salaire et que vous gagnez 20 000 $ avant impôt, votre plafond de cotisation est de 800 $) ou les lignes directrices gouvernementales comme suit:
401k Limites maximales de contribution
2004: 13 000 $
2005: 14 000 $
2006: 15 000 $
2007: 15 500 $
2008: 15 500 $
2009: 16 500 $
2010: 16 500 $ plus index d'inflation (par tranches de 500 $)
Une fois l'année 2010 atteinte, la limite de contribution maximale totale sera augmentée en fonction de l'évolution du coût de la vie (link url = http: //beginnersinvest.about.com/od/inflationrate/a/inflation.htm) inflation) par incréments de 500 $.
Rattrapage des contributions
Si vous avez 50 ans ou plus et que votre employeur offre une contribution de «rattrapage» pour votre 401k, vous avez le droit de contribuer des montants additionnels jusqu'à concurrence des limites maximales de cotisation suivantes:
401k Limites maximales de contribution de rattrapage
2004: 3 000 $
2005: 4 000 $
2006: 5 000 $
2007: 5 000 $
2008: 5 000 $
2009: 5 500 $
2010: 5 500 $ plus un indice d'inflation (par tranche de 500 $)
Une fois l'année 2010 atteinte, la limite de contribution maximale totale sera augmentée en fonction des variations du coût de la vie ( inflation ) par tranche de 500 $.
Un rappel sur les contributions de contrepartie des employeurs et les limites de cotisation de 401k
Encore une fois, les cotisations de l'employeur équivalant à six pour cent du salaire avant impôt d'un employé ne sont pas incluses dans la contribution. Par exemple, si vous êtes qualifié, vous pourriez faire une contribution de 401k $ de 16 500 $ en 2009 et votre employeur doit toujours correspondre aux six premiers pour cent de votre salaire; ce match serait déposé au-delà des 16 500 $ que vous avez versés directement.