Impôt et autres conséquences de l'héritage d'un compte POD
REMARQUE: Les lois des États changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les changements récents dans les lois. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.
Si votre proche est décédé et que vous êtes le bénéficiaire de son compte payable au décès (POD) , en général, vous pourrez accéder à l'argent du compte en présentant simplement le certificat de décès original du propriétaire du compte à la banque où le compte est retenu.
Cependant, avant de recueillir l'argent (ou, pire encore, le dépenser), vous devez être conscient de toutes les conséquences fiscales et autres de l'héritage d'un compte POD.
Conséquences fiscales de l'héritage d'un compte POD
En tant que bénéficiaire du compte POD , en général, la date de décès du compte POD ne sera pas incluse dans votre revenu imposable. Néanmoins, tout revenu gagné par le compte POD avant la date de décès du propriétaire du compte devra être déclaré sur la déclaration de revenus fédérale finale du propriétaire du compte (voir le formulaire IRS 1040 ) et toute déclaration finale de revenus et revenu gagné entre la date du décès et la date à laquelle vous prenez la propriété du compte devra être déclaré sur la déclaration de revenus du successeur fédéral du propriétaire du compte (voir le formulaire IRS 1041 ) et de toute déclaration de revenus de succession État applicable.
Conséquences de la succession et de l'héritage sur l'héritage d'un compte POD
Si la succession du propriétaire du compte est assujettie aux droits de succession fédéraux (en 2014 , la succession brute doit être supérieure à 5,34 millions $ pour être assujettie aux taxes successorales fédérales) ou aux droits successoraux ou aux droits de succession et que le propriétaire du compte Revocable Living Trust , alors les dispositions contenues dans le testament ou la fiducie dicteront si vous serez ou non tenu de contribuer au paiement de la facture de succession ou d' impôt sur les successions .
D'autre part, si la succession du propriétaire du compte est assujettie aux droits de succession fédéraux ou aux droits successoraux ou aux droits de succession et si le propriétaire du compte n'a pas de testament ou de fiducie, les lois de l'État où le propriétaire du compte est décédé vous ne serez pas obligé de contribuer au paiement de la taxe sur les successions ou de l'impôt sur les successions.
Devrez-vous payer les factures en suspens du propriétaire du compte?
Une question commune qui se pose lorsque le propriétaire d'un compte POD meurt en raison d'une quantité importante de carte de crédit ou d'autres dettes telles que les factures médicales ou une hypothèque est de savoir si les bénéficiaires POD seront tenus d'utiliser l'argent POD pour rembourser le encours de la dette. En général, la réponse à cette question dépendra du fait que le bénéficiaire est un garant de la dette (comme un cosignataire sur une carte de crédit ou une hypothèque) ainsi que la loi de l'État applicable. Dans certains États, si les bénéficiaires du POD ne sont pas les garants ou les cosignataires de la dette, le bénéficiaire pourra accéder immédiatement au compte POD, tandis que dans les autres États, chaque bénéficiaire POD devra signer un affidavit confirmant que le POD le propriétaire du compte n'avait aucune dette avant de recueillir l'argent restant dans le compte POD.