Aide à la préparation du formulaire 4137 pour ne pas trop payer
Formulaire de dépôt 4137
Ce formulaire calcule les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie que vous devez sur vos conseils.
En pratique, l'IRS aime être payé lorsque vous êtes payé, ou peu de temps après. Il impose un calendrier «pay as you go», même pour les travailleurs autonomes, et vous pourriez éventuellement devoir payer une pénalité sur les taxes que vous avez payées en retard parce qu'elles n'ont pas été retenues par votre employeur - parce que vous ne les avez pas déclarées .
Vous devez également produire le formulaire 4137 si un montant quelconque apparaît dans la case 8 de votre relevé W-2 pour "Conseils attribués". Malheureusement, déclarer et payer l'impôt sur les conseils attribués peut créer une facture fiscale importante.
Rapport à votre employeur
Vos pourboires de plus de 20 $ doivent être déclarés à votre employeur au plus tard le 10e jour du mois suivant. Si vous travaillez pour plus d'un employeur, la limite de 20 $ est calculée séparément pour chaque employeur. Si vous avez gagné 19 $ en conseils d'un emploi et 15 $ en conseils d'un autre emploi, vous n'auriez pas à signaler vos conseils à l'un ou l'autre des employeurs, car aucun montant ne dépasse 20 $.
Vous ne devez pas non plus déclarer des pourboires totalisant moins de 20 $ par mois par employeur sur le formulaire 4137.
Instructions ligne par ligne pour le formulaire 4137
Voici comment remplir le formulaire 4137.
Ligne 1 : Indiquez la ou les entreprises auxquelles vous n'avez pas indiqué de conseils dans les espaces prévus dans cette section, ainsi que leur numéro d'identification d'employeur.
Vous devez également entrer le total des pourboires que vous avez reçus de chacun, y compris ceux déclarés et non déclarés.
Ligne 2 : Additionnez tous les pourboires que vous avez reçus en 2017. Cela comprend:
- Conseils que vous avez signalés à votre employeur
- Conseils reçus en espèces
- Pourboires reçus par carte de crédit
- Conseils que vous n'avez pas signalés à votre employeur
- Des pourboires de moins de 20 $ par mois que vous ne deviez pas déclarer à votre employeur
- Toutes les astuces attribuées de la case 8 de votre W-2
Ligne 3 : Inscrivez le total des pourboires déclarés à votre employeur. Cela se trouve dans la case 7 de votre W-2.
Ligne 4 : Soustrayez la ligne 3 de la ligne 2. Ce sont les conseils supplémentaires que vous devez inclure dans votre salaire sur le formulaire 1040, ligne 7. Ce sont également les conseils supplémentaires sur lesquels vous devez calculer vos impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
Ligne 5 : Additionnez toutes les pourboires qui coûtaient moins de 20 $ par mois, et vous n'étiez donc pas tenu de les signaler à votre employeur.
Ligne 6 : Soustrayez la ligne 5 de la ligne 4. Ce sont les conseils soumis à la taxe Medicare. Inscrivez ce chiffre à la ligne 6 et de nouveau à la ligne 2 de l'annexe U, qui se trouve au bas du formulaire 4137.
Ligne 7 : Cette ligne est déjà remplie avec la limite salariale de la Sécurité sociale de 127 200 $. Vous n'avez pas besoin de faire quoi que ce soit ici.
Ligne 8 : Additionnez tous vos salaires déclarés sur vos relevés W-2 dans les cases 3 et 7, et vos prestations de retraite de chemin de fer de niveau 1 si vous en aviez.
Ce sont les salaires soumis à la taxe de sécurité sociale. Mettez le chiffre total sur la ligne 8.
Ligne 9 : Soustrayez la ligne 8 de la ligne 7. Si le résultat est un nombre négatif, cela signifie que le montant de la ligne 8 est supérieur à 127 200 $. Si c'est le cas, mettez "-0-" (zéro) sur la ligne 9 et sur la ligne 10.
Ligne 10 : Comparez les chiffres sur la ligne 6 et la ligne 9. Prenez le plus petit des deux chiffres et signalez-le sur la ligne 10. Ce sont les conseils supplémentaires soumis à la taxe de sécurité sociale. Reprenez le même chiffre à la ligne 1 de l'annexe U.
Ligne 11 : Multipliez la ligne 10 par 0,062. Ceci est la taxe de sécurité sociale de 6,2 pour cent.
Ligne 12 : Multipliez la ligne 6 par 0,0145. C'est la taxe Medicare de 1,45 pour cent.
Ligne 13 : Ajoutez les lignes 11 et 12 ensemble. Ceci est votre taxe supplémentaire de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Vous devez également entrer ce chiffre à la ligne 59 de votre déclaration de revenus du formulaire 1040.
Stratégies pour les conseils attribués
Avoir alloué des astuces rapportées sur votre W-2 dans la case 8 n'est généralement pas dans votre meilleur intérêt. Voici comment vous protéger.
Jetez un oeil à votre dossier de conseils quotidiens. Si vous n'avez pas de dossier de conseils quotidiens, vous devez prendre l'habitude d'en garder un. Votre système n'a pas besoin d'être sophistiqué. Il suffit de noter vos conseils quotidiens sur un calendrier, un agenda ou dans un petit cahier. Si vous recevez une vérification de vos revenus, vous aurez besoin de preuves de ce que vous avez réellement reçu en pourboires.
Additionnez le montant total des pourboires que vous avez reçus pour l'année. Avez-vous déclaré ce montant à votre employeur? Regardez sur votre W-2. Est-ce que la case 7 (Conseils de sécurité sociale) et la case 8 (Conseils attribués) totalisent le même montant dans votre dossier quotidien? Vos conseils attribués (case 8) sont-ils plus, identiques ou inférieurs au total des pourboires que vous avez enregistrés dans votre journal quotidien?
Que faire s'il y a une divergence
Si vos conseils attribués sont supérieurs à ce qui est enregistré dans votre journal quotidien, vous pouvez utiliser votre journal quotidien au lieu du montant indiqué comme conseils attribués. S'il y a d'autres conseils non déclarés, utilisez les montants de vos registres quotidiens pour remplir le formulaire 4137. Mais préparez-vous à recevoir beaucoup de courrier de l'IRS et à un pourboire. Gardez votre dossier quotidien de conseils avec votre déclaration de revenus de sorte que vous êtes prêt lorsque l'auditeur de l'IRS demande à voir vos dossiers.
Si vos pourboires attribués sont les mêmes que ceux qui sont consignés dans votre journal quotidien et que vous avez déclaré vos pourboires à votre employeur, il est probable que votre employeur a déclaré ce montant au mauvais endroit. Demandez à votre employeur si ce montant aurait dû être déclaré sur la case 7 (Conseils de sécurité sociale) au lieu de la case 8 (Conseils attribués). Si votre employeur ne corrige pas votre W-2, il suffit de remplir le formulaire 4137 en utilisant le chiffre de la case 8.
Si vos pourboires alloués sont inférieurs à ce qui est enregistré dans votre journal quotidien et que vous avez signalé vos pourboires à votre employeur, il y a probablement quelque chose qui ne va pas dans le système de tenue de dossiers de votre employeur. Vous devriez signaler les conseils attribués sur le formulaire 4137, plus tous les conseils supplémentaires que vous montrez dans vos dossiers quotidiens, et demandez à votre employeur de corriger votre W-2.
Que faire si vous n'avez aucun enregistrement de votre revenu de pourboire? Demandez à votre employeur comment il a calculé le montant de vos pourboires. Demandez à voir les dossiers informatiques, les rapports de ventes quotidiens ou hebdomadaires, ou d'autres informations qui indiqueraient vos ventes et votre revenu de pourboire. Si votre employeur refuse de partager cette information avec vous, vous devrez procéder très soigneusement et commencer à garder vos propres dossiers quotidiens pour vous protéger.
À quoi s'attendre de l'IRS
L'IRS aime mener des audits de pointe. Si vous avez attribué des pourboires et choisi de ne pas déclarer le montant total sur le formulaire 4137, soyez prêt à expliquer comment vous avez calculé votre revenu de pourboire à l'IRS. Vous devrez probablement montrer votre dossier de pointe quotidien comme preuve. Si vos conseils non déclarés sont assez substantiels, l'IRS peut imposer une pénalité de 50 pour cent de la taxe de sécurité sociale et Medicare qui apparaît à la ligne 13.