Devriez-vous prendre la déduction standard de 1040 sur la ligne 40?
La déduction standard
Le montant de la déduction standard à laquelle vous avez droit dépend de votre statut de dépôt .
À partir de 2016, les montants de déduction sont:
- Célibataire: 6 350 $
- Dépôt conjugal: 12 700 $
- Dépôt de mariage séparé: 6 350 $
- Chef de famille: 9 350 $
Si vous et votre conjoint déposez séparément , vous devez à la fois prendre la déduction standard ou vous devez tous les deux détailler.
Utilisez la page 32 de la feuille de calcul dans les instructions pour le formulaire 1040 fourni par l'IRS pour calculer votre déduction standard si quelqu'un d'autre peut vous réclamer en tant que personne à charge. La déduction pour personne à charge est la plus élevée de 1 050 $ ou votre revenu gagné plus 350 $. Il ne peut pas dépasser la déduction de 6 350 $ pour un seul déposant.
Règles spéciales pour les personnes âgées et les aveugles
Les personnes de plus de 65 ans et celles qui sont légalement aveugles ont droit à une déduction standard calculée en ajoutant un montant supplémentaire à la déduction pour le statut de dépôt d'une personne plus. Les montants supplémentaires pour 2018 sont:
- 1 550 $ si vous déposez comme célibataire ou chef de ménage
- 1 250 $ si vous êtes marié et déposez ensemble ou séparément
Déductions détaillées
Les déductions détaillées vous permettent de convertir un revenu par ailleurs imposable en revenu non imposable si vous dépensez de l'argent sur certains éléments bénéficiant d'un privilège fiscal. Vous ne pouvez pas réclamer à la fois la déduction standard et détailler les autres déductions. Si vous choisissez de détailler, additionnez vos diverses déductions article par article à l'annexe A et inscrivez le total à la ligne 40 de votre déclaration 1040.
Produisez l'annexe A avec votre déclaration de revenus.
Certaines déductions détaillées comprennent:
- Les frais médicaux, dentaires, de médicaments d'ordonnance et d'autres soins de santé, y compris certaines primes d'assurance
- Impôts nationaux et locaux ou taxes de vente locales et nationales
- Les taxes immobilières
- Impôts fonciers personnels, tels que les frais d'immatriculation des véhicules automobiles
- Intérêts payés sur une hypothèque résidentielle
- Intérêts payés sur les investissements, tels que les intérêts de marge
- Contributions en espèces aux œuvres de bienfaisance et aux églises
- La juste valeur marchande des contributions non monétaires aux organismes de bienfaisance et aux églises
- Pertes personnelles dues au vol ou à la victime
- Les dépenses liées à l'emploi que votre employeur ne vous a pas remboursées, y compris les cotisations syndicales, les coûts d'achat ou de nettoyage des uniformes, les études et le perfectionnement professionnel liés à l'emploi, les déplacements professionnels et les frais de bureau à domicile
- Frais de préparation d'impôt
- Frais d'investissement et frais, tels que les frais de garde de l'IRA et les frais de courtage annuels
- Frais de coffre-fort,
- Les pertes de jeu, mais seulement dans la mesure des gains de jeu
Limitations sur les déductions détaillées
Certaines déductions détaillées sont limitées aux montants seuils, et le total de vos déductions détaillées peut être limité par votre revenu brut ajusté.
- Les frais de soins de santé ne sont déductibles que dans la mesure où ils dépassent 10% de votre IAG. Par exemple, si votre IGA de la ligne 37 de votre formulaire 1040 est de 30 000 $, votre seuil pour les frais médicaux est de 3 000 $. Seul le montant des frais médicaux, dentaires et autres dépenses de santé qui excèdent ce nombre peut être déduit.
- Les dépenses d'emploi et déductions diverses ne sont déductibles que si elles dépassent 2% de votre AGI. Si vous avez un revenu brut ajusté de 30 000 $, le montant de votre seuil pour ces déductions diverses est de 600 $. Le montant déductible de 1 000 $ en dépenses liées à l'emploi est de 400 $ à 1 000 $ moins 600 $.
- Les dons de bienfaisance sont généralement limités à 50% du revenu brut rajusté. Si vous donnez des actions, des obligations, des œuvres d'art ou d'autres actifs sur lesquels vous auriez payé l'impôt sur les gains en capital, ce pourcentage tombe à 30%, mais les contributions de charité excédentaires peuvent être reportées jusqu'à cinq ans.
- Les pertes en cas d'accident et de vol sont limitées à la fois par un seuil de 100 $ par perte et un seuil global de 10% de votre revenu brut ajusté. Si vous avez subi deux pertes l'an dernier, chacune est sujette à une limite de 100 $. Disons que votre ordinateur portable volé valait 1 500 $. En appliquant la limite de 100 $, vous avez une perte de 1 400 $. Si vous avez également subi des dommages à votre domicile lors d'une catastrophe naturelle, la même limite de 100 $ s'applique à cette perte. À présent, le total de vos pertes de victimes et de vols après addition de ces réductions de 100 $ est réduit de 10% de votre IAG.
Lequel choisir?
L'IRS indique que la plupart des contribuables choisissent la déduction standard. Tout le travail impliqué dans l'énumération peut ajouter jusqu'à une poignée de dollars économisés sur le montant de la déduction standard. Sinon, vous économiserez plus d'impôts si vous investissez le temps et les efforts pour détailler. En fin de compte, cela se résume à votre situation fiscale personnelle.
REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.