Comment utiliser TOD ou des actes de bénéficiaire pour éviter l'homologation

Faire de l'immobilier un actif non homologué dans certains États

REMARQUE: les lois des États changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les changements récents. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.

Dans un nombre croissant d'États, un nouveau type de document juridique a été introduit qui permet aux propriétaires immobiliers de nommer à qui ils veulent hériter de leurs biens après leur mort.

S'il est correctement signé et enregistré, ce nouveau type de document, appelé acte de transfert au décès (ou TOD) ou affidavit ou acte de bénéficiaire ou affidavit, permettra aux biens immobiliers décrits dans l'acte ou l'affidavit de passer aux bénéficiaires désignés en dehors de homologation .

Au 1er juillet 2014, les États qui reconnaissent le transfert des actes de décès ou des actes de bénéficiaires sont les suivants:

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Colorado
• District de Colombie
• Hawaii
• Illinois
• Indiana
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nevada
• Nouveau Mexique
• Dakota du nord
• Ohio
• Oklahoma
• Oregon
• Dakota du Sud
• Virginie
• Washington
• Virginie-Occidentale
• Wisconsin
• Wyoming

En dehors des États qui reconnaissent le transfert sur des actes de mort (ou affidavits) ou des actes bénéficiaires par des lois promulguées par la législature de l'État, au moins trois États - Floride, Michigan et Texas - reconnaissent un « acte de succession amélioré », aussi appelé Lady Bird Deed, "en vertu de la common law. Dans ces états, un acte amélioré de propriété de la vie fonctionne d'une manière semblable à un transfert sur l'acte de mort.

Comment un acte de TSD ou un document similaire fonctionne pour éviter l'homologation

L'utilisation d'un acte de TSD (ou d'un affidavit) ou d'un acte de succession amélioré pour éviter l'homologation est assez simple:

1. Tout d'abord, le propriétaire signe un nouvel acte (ou un affidavit) qui indique qui devrait hériter de l'immobilier après la mort du propriétaire. Notez que dans certains États, un avocat est nécessaire pour préparer le nouvel acte. En Floride, il est fortement recommandé qu'un avocat prépare l'acte de succession «amélioré» afin d'éviter de préparer par inadvertance un acte de succession «régulier».

1. Ensuite, le nouvel acte ou l'affidavit est enregistré parmi les registres fonciers publics appropriés. C'est généralement dans le comté où l' immobilier est situé et ne devrait pas encourir de taxes sur les transferts immobiliers puisqu'il n'y aura pas de transfert immédiat de propriété. Les frais d'enregistrement varient d'un État à l'autre et peuvent varier de 10,00 $ à plus de 100,00 $.
2. Enfin, après le décès du propriétaire, un certificat de décès est enregistré parmi les mêmes registres fonciers publics où le bien immobilier est situé afin de mettre le monde en garde que le titre de l'immobilier a été transféré dans les noms des bénéficiaires énumérés dans le Acte TOD (ou affidavit) ou acte de succession à vie augmenté en raison de la mort du propriétaire.

Que se passe-t-il si le propriétaire souhaite désigner plus tard différents bénéficiaires?

Que se passe-t-il si le propriétaire de l'immeuble change d'avis et veut que l'immobilier soit transféré à différents bénéficiaires ? Ensuite, le propriétaire peut signer et enregistrer un nouvel acte TOD (ou affidavit) ou un nouvel acte amélioré de succession.

Devriez-vous envisager un acte de TSD ou un document similaire pour éviter l'homologation de votre immobilier?

Le but ultime d'un acte de TSD (ou d'un affidavit) ou d'un acte de succession amélioré est d'éviter le coûteux processus d'homologation après la mort du propriétaire de biens immobiliers.

Cependant, les lois régissant ces types d'actes ou documents similaires varient considérablement d'un État à l'autre, et en fin de compte, un acte de TSD (ou affidavit) ou un acte de succession amélioré peut ne pas être juste dans certaines situations.

Si vous possédez des biens immobiliers dans l'un des états qui reconnaissent actuellement les actes de TOD, les actes de bénéficiaire, les affidavits de TOD, ou les actes de succession améliorés, alors consultez un avocat de planification successorale dans l'état applicable pour déterminer si vous êtes bon pour vous et votre famille. .