Déclaration des paiements d'impôt sur le formulaire 1040
Les paiements d'impôt qui apparaissent sur ces lignes comprennent la retenue, les paiements d'impôts estimés, le crédit d'impôt sur le revenu gagné , la retenue de sécurité sociale excédentaire, le crédit d'impôt additionnel pour enfant et tout paiement que vous auriez pu faire si vous aviez demandé une prolongation. Voici comment tout cela se décompose.
Ligne 64: Retenue sur W-2 et 1099
Rassemblez vos déclarations W-2 et 1099 pour l'année et regardez la case 2 sur les W-2 et la case 4 sur vos 1099. Les deux boîtes devraient s'intituler «Impôt fédéral sur le revenu retenu».
Les chiffres dans ces cases indiquent combien d'impôt sur le revenu a été retenu sur votre revenu au cours de l'année. Additionnez tous ces montants et déclarez le total à la ligne 64 du formulaire 1040.
N'oubliez pas d'attacher une copie de votre déclaration W-2 à l'avant de la 1040 lorsque vous produisez. Si vous avez des déclarations 1099 qui montrent la retenue, vous devez également joindre une copie de chacune d'elles. Dans la plupart des cas, l'impôt sur le revenu n'est pas retenu sur le revenu de 1099.
Certaines situations où il pourrait être retenu comprennent:
- 1099-G, encadré 4: retenue sur le revenu de chômage
- 1099-R, encadré 4: Retenue sur le revenu de retraite
- SSA-1099, encadré 6: retenue sur les prestations de sécurité sociale
- 1099-INT, encadré 4: Retenue sur les revenus d'intérêts
- 1099-DIV, case 4: Retenue sur le revenu de dividendes
- 1099-MISC, encadré 4: Retenue sur les rémunérations diverses et non salariées
Ligne 65: Paiements d'impôt estimés
Si vous avez effectué des paiements d'impôt trimestriels estimés à l'aide du formulaire 1949-ES tout au long de l'année, additionnez-les avec les versements périodiques que vous avez effectués en utilisant EFTPS ou IRS Direct Pay, ainsi que les remboursements des années précédentes que vous avez choisis obligation fiscale de l'année en cours. Ajouter tout ensemble et déclarer le total à la ligne 65.
Ligne 66: Crédit d'impôt sur le revenu gagné
Si vous êtes admissible au crédit d'impôt sur le revenu gagné, le montant du crédit auquel vous avez droit est inscrit à la ligne 66a. Vous saurez combien vous êtes admissible lorsque vous remplirez l'annexe EIC. Si vous faites également un choix de solde de combat non imposable, inscrivez ce montant à la ligne 66b.
Ligne 67: Crédit d'impôt additionnel pour enfants
Réclamer le crédit d'impôt additionnel pour enfants est un processus en deux étapes. Vous devez d'abord remplir la feuille de calcul du crédit d'impôt pour enfants qui se trouve aux pages 41 et 42 des instructions pour le formulaire 1040 . Si votre crédit d'impôt pour enfants admissible est inférieur à ce que vous devez en impôt, votre crédit d'impôt a été réduit, mais vous pourriez peut-être demander le solde en tant que crédit d'impôt additionnel pour enfants en utilisant le formulaire 8812. Remplissez le formulaire 8812 pour savoir si vous êtes admissible et, dans l'affirmative, à combien vous avez droit. Vous le trouverez à la ligne 13 du formulaire.
Ensuite, entrez le numéro de la ligne 67 de votre 1040.
Ligne 68: Crédit d'impôt américain pour occasions
Il s'agit d'un crédit d'impôt pour les frais d'études que vous avez payés pour vous, votre conjoint ou l'une de vos personnes à charge. Vous pouvez le calculer en remplissant le formulaire 8863. Le montant du crédit auquel vous avez droit, le cas échéant, apparaît à la ligne 8 du formulaire 8863 et vous devez inscrire ce montant à la ligne 68 de votre déclaration de revenus 1040.
Ligne 69: Crédit d'impôt sur les primes nettes
Remplissez le formulaire 8962 pour déterminer si vous êtes admissible à ce crédit d'impôt et, dans l'affirmative, à quel montant vous avez droit.
Ligne 70: Montant payé avec l'extension au fichier
Si vous avez demandé une prolongation automatique en utilisant le formulaire 4868 et si vous avez effectué un paiement avec le formulaire, inscrivez le montant du paiement sur le formulaire 1040, ligne 70.
Si vous n'avez pas demandé d'extension ou n'avez pas effectué de paiement avec votre extension, vous pouvez ignorer cette ligne.
Ligne 71: Taxe excédentaire de sécurité sociale
L'impôt sur la sécurité sociale excédentaire est calculé en fonction des limites maximales de l'impôt sur la sécurité sociale de chaque année. Par exemple, en 2017, la taxe de sécurité sociale maximale était de 7 886 $, ce qui représente 6,2% des salaires de la sécurité sociale imposable sur la limite maximale de sécurité sociale de 127 200 $. Cette limite maximale peut augmenter chaque année, alors assurez-vous d'obtenir le bon numéro pour l'année pour laquelle vous produisez une déclaration de revenus.
Vous pouvez savoir combien vous et votre employeur avez cotisé à la sécurité sociale en cochant la case 4 sur tous vos relevés W-2. Additionnez tous les montants qui apparaissent dans cette case. Comparez votre total à la taxe de sécurité sociale maximale pour l'année. Si le total dépasse le maximum, vous pouvez demander le remboursement de l'excédent. L'excédent est la retenue totale de votre sécurité sociale moins le maximum.
Si votre total est inférieur au maximum, vous pouvez ignorer la ligne 71.
Autres paiements
Si vous avez effectué des paiements en utilisant les formulaires 2439, 4136 ou 8885, cochez la ou les cases appropriées aux lignes 72 et 73 et indiquez le montant du paiement.
- Le formulaire 2439 indique les gains en capital à long terme non distribués aux actionnaires de sociétés de placement réglementées ou de fiducies de placement immobilier. Le montant de votre paiement est dans la case 2.
- Le formulaire 4136 indique les taxes fédérales payées sur l'essence et les autres carburants si vous avez utilisé le carburant à des fins non taxables admissibles. Le montant de votre paiement est à la page 2, ligne 10.
- Le formulaire 8885 fait état d'un crédit d'impôt pour certains travailleurs déplacés qui ont payé leur assurance-maladie après leur mise à pied. Vous devriez recevoir le formulaire 8885 si vous étiez un bénéficiaire de l'aide à l'ajustement commercial (ANT) admissible, un bénéficiaire de l'ANT alternatif ou un bénéficiaire de pension de la Pension Benefit Guaranty Corporation et que vous étiez couvert par un régime d'assurance-santé admissible. Le montant de votre crédit d'impôt est indiqué sur le formulaire 8885, ligne 7.
Ligne 74: Total des paiements
Additionnez tous les montants qui apparaissent sur les lignes 64 à 73 du formulaire 1040. Inscrivez le total à la ligne 74. Ce montant représente le total de vos paiements d'impôt tout au long de l'année.