Quand l'assurance-vie fait partie d'un domaine
Une police d'assurance-vie a un ou plusieurs bénéficiaires désignés si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire pour la police avant son décès.
Si au moins l'un des bénéficiaires désignés survit à la personne décédée, le produit de l'assurance-vie passe directement au bénéficiaire en dehors de l'homologation.
C'est une distinction essentielle parce que le processus d'homologation traite avec les créanciers du défunt et paie ses dettes avec les fonds immobiliers disponibles. Lorsque le produit de l'assurance va directement à un bénéficiaire, en contournant la succession, l'argent appartient au bénéficiaire. Les amis, parents et bénéficiaires d'assurance ne sont pas responsables du paiement des dettes de la personne décédée, de sorte que l'argent est hors de la portée de ses créanciers. Le produit de l'assurance-vie ne doit pas être utilisé pour payer les factures finales du défunt.
Mais il y a une prise. Les gens nomment parfois leurs successeurs en tant que bénéficiaires de leurs polices d'assurance, pensant peut-être que la police devrait faire exactement cela - rembourser leurs factures définitives. Cela envoie l'argent directement dans les coffres du domaine.
Dans ce cas, il peut et devrait être utilisé pour payer ses factures.
Qu'arrive-t-il s'il n'y a pas de bénéficiaire désigné survivant?
Si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire avant, mais que tous ses bénéficiaires l'ont précédé dans un accident, l'une des deux choses suivantes peut survenir:
- Le produit de l'assurance-vie passera dans la succession d'homologation du défunt et deviendra disponible pour payer les factures finales du défunt, ou
- Le produit de l'assurance-vie passera directement aux héritiers vivants du défunt, des individus si étroitement liés à lui qu'ils seraient juridiquement habilités à hériter de lui s'il n'avait pas laissé de testament. Cela peut dépendre de la loi de l'État et des politiques de paiement de la compagnie d'assurance, mais le résultat est le même. Le produit de l'assurance-vie ne doit pas être utilisé pour payer les factures finales du défunt à moins qu'elles soient payables à sa succession plutôt qu'à ses héritiers.
Que se passe-t-il si la personne décédée n'a pas rempli le formulaire de désignation du bénéficiaire?
Les mêmes règles s'appliquent si le défunt n'a pas rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire avant son décès. Soit le produit de l'assurance passera dans la succession d'homologation du défunt et sera disponible pour payer les factures finales du défunt, ou le produit passera directement à ses héritiers, à l'abri des créanciers.
Des règles différentes s'appliquent aux taxes successorales
Ces règles traitent des dettes au nom unique du défunt au moment de son décès, ainsi que des dettes fiscales personnelles, mais elles ne s'appliquent pas aux impôts successoraux qui peuvent être dus si la valeur de sa succession est importante. Une forte police d'assurance-vie payable à sa succession pourrait augmenter sa valeur au-dessus du montant de l'exonération fédérale, donc une taxe sur les successions serait due.
Dans ce cas, le produit est assujetti à l'impôt si le défunt possédait personnellement la police au moment de son décès ou s'il a transféré la propriété de la police à quelqu'un d'autre dans les trois ans suivant son décès.