Exemptions du paiement de responsabilité partagée

12 exceptions pour éviter la pénalité pour ne pas avoir d'assurance maladie

Les particuliers ont été tenus par la loi fédérale d'acheter une assurance santé pour eux-mêmes et leurs personnes à charge depuis le 1er janvier 2014. Que vous l'appeliez Obamacare ou l'Affordable Care Act, la règle reste la même: Les personnes qui n'ont pas d'assurance maladie plus de mois au cours de l'année d'imposition peuvent avoir à payer une taxe supplémentaire, appelée le paiement de responsabilité individuelle . Ce paiement est essentiellement une pénalité pour ne pas avoir d'assurance santé, mais il ne s'applique pas à tout le monde.

Les contribuables énumérés ici sont exemptés.

L'exemption religieuse

Les personnes qui sont membres d'une secte religieuse qui ont des objections de conscience à l'assurance n'ont pas à porter d'assurance ou à payer la pénalité. Ces objecteurs de conscience doivent obtenir une certification d'exemption délivrée par une bourse d'assurance maladie. Pour être admissible, vous devez être membre et adhérer aux enseignements d'une secte religieuse qui est «consciencieusement opposée à l'acceptation des avantages de toute assurance privée ou publique qui effectue des paiements en cas de décès, d'invalidité, de vieillesse, ou retraite ou effectue des paiements vers le coût de, ou fournit des services pour les soins médicaux », selon l'article Internal Revenue Code 1402 (g) (1).

Vous avez peut-être déjà demandé et reçu une exemption des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, mais vous devez demander séparément une exemption de l'assurance-maladie. Visitez le site Web des Centers for Medicare et Medicaid Services et remplir leur demande d'exemption de la secte religieuse si vous croyez que vous êtes admissible.

Ministères du partage des soins de santé

Les personnes qui sont membres d'un ministère de partage des soins de santé sont exemptées. Ces individus partagent les frais médicaux entre eux en tant que membres du ministère. Pour demander cette exemption, vous pouvez soit soumettre une demande d'exemption du ministère de partage aux Centers for Medicare et Medicaid Services ou vous pouvez le demander lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale.

Étrangers non résidents et personnes qui ne sont pas légalement présentes aux États-Unis

Cela ne signifie pas que vous ne résidez pas physiquement aux États-Unis, bien qu'il y ait une exemption pour cela aussi. Cela signifie que vous n'êtes pas légalement ici parce que vous êtes un étranger illégal. Les étrangers non résidents sont également exemptés.

Les prisonniers

Les prisonniers sont exemptés du paiement de la responsabilité partagée s'ils sont incarcérés après la disposition des accusations portées contre eux. Ils ne sont pas admissibles s'ils sont en prison en attendant leur procès. Vous pouvez demander cette exemption lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale ou vous pouvez présenter une demande d'exemption d'incarcération. L'application est disponible sur le site Web des Centers for Medicare et Medicaid Services.

Personnes qui ne peuvent pas se prévaloir de la couverture d'assurance-maladie

Si le coût de l'assurance maladie est inabordable pour vous, selon les normes de l'IRS, pas nécessairement selon vos propres estimations, vous êtes exempté. Le gouvernement fédéral considère que l'assurance-maladie est inabordable si le coût dépasse 8,05% du revenu de votre ménage. Le pourcentage est basé sur les changements dans les coûts de l'assurance-maladie et il a été fixé à ce rythme depuis 2015. Consultez le site Web de l'IRS périodiquement pour vous assurer qu'il n'a pas changé.

Personnes dont le revenu est inférieur au seuil de dépôt pour l'année

Si votre revenu est inférieur au seuil requis, vous êtes exempté.

Vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration, mais si vous le faites, vous pouvez indiquer votre exemption dans la déclaration. Le seuil dépend de votre âge et de votre statut de dépôt. En 2017, il va de 4 050 $ si vous êtes marié et déposeriez séparément à 10 350 $ pour une personne célibataire de moins de 65 ans et 23 200 $ pour les contribuables mariés déposant conjointement et qui ont tous deux 65 ans ou plus.

Membres des tribus amérindiennes

Les Amérindiens sont exemptés du paiement de la responsabilité partagée, pourvu qu'ils soient des membres inscrits d'une tribu indienne.

Personnes éprouvant des difficultés

Les personnes confrontées à des difficultés peuvent demander une exemption du paiement de responsabilité partagée. Healthcare.gov répertorie 14 types de difficultés pour lesquelles vous pouvez demander un certificat d'exemption:

Soumettre une demande d'exemption de difficultés pour demander une dispense. Il est disponible sur le site Web des Centers for Medicare et Medicaid Services. Les exemptions de difficultés demeurent en vigueur seulement pour l'année civile au cours de laquelle vous demandez une exemption. Par conséquent, si votre situation se poursuit au-delà de l'année d'imposition en cours, vous devrez présenter une nouvelle demande.

Personnes ayant un écart de couverture à court terme

Les personnes qui n'avaient pas de couverture d'assurance-maladie mais dont la durée était inférieure à trois mois consécutifs sont exemptées du paiement de la responsabilité partagée. Si l'écart de couverture dure trois mois consécutifs ou plus, cependant, aucun de ces mois ne peut être utilisé pour l'exemption. S'il y a plusieurs lacunes au cours de l'année, seul le premier écart à court terme se qualifie. Il est considéré comme un écart de couverture même si vous n'avez pas de couverture d'assurance-maladie pour un seul jour au cours du mois

Voici un exemple: Daniel a une assurance santé du 1er janvier au 2 mars. Il n'est couvert par l'assurance maladie que le 15 juin et il reste couvert par cette nouvelle police d'assurance maladie jusqu'à la fin de l'année. L'écart de couverture de Daniel se compose des mois d'avril et de mai (deux mois). Les mois de mars et de juin ne sont pas inclus dans le nombre de mois d'interruption parce qu'il a été couvert par un régime d'assurance-maladie pendant au moins un jour durant ces mois. Puisque l'intervalle de couverture de Daniel dure moins de trois mois, il sera exempté du paiement de responsabilité partagée en raison de l'exception d'écart à court terme.

Citoyens et résidents étrangers résidant à l'extérieur des États-Unis

Les citoyens et les résidents étrangers vivant à l'étranger sont exemptés du mandat d'assurance maladie et ne seront pas pénalisés pour ne pas avoir d'assurance maladie. Un Américain vivant à l'étranger est exempté de la pénalité de responsabilité partagée pour chaque mois où il est soit un résident de bonne foi d'un autre pays, soit il passe le test de présence physique pour ce mois. Le test de résidence de bonne foi et le test de présence physique ont la même signification que lorsqu'ils sont utilisés dans le contexte de l' exclusion du revenu gagné à l' étranger .

Les résidents des territoires américains de Guam, des Samoa américaines, des îles Mariannes du Nord, de Porto Rico ou des îles Vierges ne sont pas tenus d'obtenir une assurance santé et ne sont pas soumis à la pénalité de responsabilité partagée. Plus précisément, ces personnes devront résider au moins 183 jours par an dans ces territoires.

Une mise à jour importante

Avant le 16 février 2017, les contribuables devaient indiquer dans leur déclaration s'ils s'étaient conformés aux dispositions de la Loi sur les soins abordables et s'ils avaient souscrit une assurance pendant l'année d'imposition ou s'ils demandaient une exemption. L'Internal Revenue Service rejetterait automatiquement les déclarations de revenus qui n'incluaient pas cette information.

Cela a changé lorsque le président Donald Trump a publié un décret autorisant les agences fédérales à aller facilement sur les Américains en ce qui concerne les dispositions Obamacare . L'IRS a répondu qu'il ne serait plus automatiquement rejeter ces retours. En d'autres termes, la divulgation est devenue volontaire.

Le décret-loi et la réponse du gouvernement ne suppriment toutefois pas votre responsabilité pour l'assurance ou la demande d'exemption. En Juillet 2017, l'Affordable Care Act reste en vigueur et de plein effet. Le seul changement est que l'IRS devra chasser un peu plus difficile pour identifier les contribuables qui n'avaient pas d'assurance maladie et qui n'étaient pas exemptés. Vous êtes toujours soumis au paiement de responsabilité partagée si l'IRS détermine que vous n'avez pas de couverture obligatoire et vous n'êtes pas admissible à l'une de ces exemptions.

Formulaires et ressources

Les individus peuvent signaler quelle exception s'applique à eux en utilisant le formulaire 8965.