Un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 35% de ce que vous dépensez en services de garde
L'Internal Revenue Service a votre dos si vous êtes dans ce bateau. Les contribuables qui paient les frais de garderie pour leurs enfants ou adultes handicapés peuvent être admissibles à un crédit d'impôt fédéral pouvant aller jusqu'à 35% de ce qu'ils dépensent, sous réserve de certaines limites.
Les règles de base
Vous devez avoir un enfant à charge ou un adulte à charge qui ne peut pas être laissé seul parce qu'il ne peut pas s'occuper de lui-même. Vous devez également avoir gagné un revenu d'un emploi ou d'un travail indépendant.
Le but de payer les soins doit être de vous permettre de travailler, de chercher du travail ou d'aller à l'école à temps plein. Si vous êtes marié, votre conjoint doit également travailler, chercher du travail ou aller à l'école, de sorte qu'il ne peut pas rester à la maison et prendre soin de votre enfant ou de sa dépendance. Elle doit aussi avoir un revenu gagné. Une exception existe si votre conjoint est invalide et incapable de prendre soin d'un autre. Vous ne pouvez pas demander ce crédit si vous produisez une déclaration de mariage séparée.
Votre enfant admissible ou personne à charge
Votre enfant doit être à votre charge et il doit être âgé de moins de 13 ans ou, s'il est plus âgé, il doit être physiquement ou mentalement incapable de s'occuper de lui-même parce qu'il est handicapé. Vous pouvez demander des frais de garderie pour adultes âgés de 13 ans ou plus ou pour votre conjoint si cette personne est physiquement ou mentalement incapable de s'occuper de lui-même.
Vous ne pouvez pas réclamer les frais de garderie ou de garderie pour une personne qui ne vit pas avec vous au moins la moitié de l'année, et vous devez payer plus de la moitié des frais d'entretien de votre maison. Parfois, les parents divorcés ou séparés concluent une entente pour permettre au parent non gardien de réclamer leur enfant comme personne à charge dans sa déclaration de revenus.
Si vous ne réclamez pas votre enfant comme personne à charge pour cette raison, mais qu'il vivait avec vous au moins la moitié de l'année, vous pourriez quand même avoir droit au crédit pour frais de garde. Cependant, seuls les parents ayant la garde peuvent prendre le crédit en raison de l'obligation de résidence.
Un fournisseur de soins de jour qualifié
La personne qui fournit des services de garde d'enfants ou de garderie pour adultes ne peut pas être votre personne à charge. Par exemple, vous pouvez payer votre fille pour prendre soin de son frère cadet. Vous ne pouvez généralement pas inclure ces paiements aux fins du calcul du crédit, à moins que vous ne réclamiez votre fille comme personne à charge et qu'elle soit âgée de 19 ans ou plus avant la fin de l'année. Vous ne pouvez pas non plus utiliser les frais de garderie payés à votre conjoint ou à l'autre parent de l'enfant admissible.
Les camps de jour peuvent être des fournisseurs admissibles, mais les camps de nuit ne sont pas admissibles. "Le coût de l'envoi de votre enfant à un camp de nuit n'est pas considéré comme une dépense liée au travail", selon l'IRS. «Le coût de l'envoi de votre enfant à un camp de jour peut être une dépense liée au travail, même si le camp se spécialise dans une activité particulière, comme les ordinateurs ou le soccer.
Quelle est la valeur de l'enfant et des personnes à charge?
Le crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge est un pourcentage de vos frais de garderie jusqu'à 3 000 $ pour une personne à charge ou 6 000 $ pour deux personnes à charge ou plus.
Ce n'est pas le montant de votre crédit. C'est le montant des frais de garde auquel vous pouvez appliquer le pourcentage. Si vous avez dépensé 7 000 $ au cours de l'année pour prendre soin de vos deux enfants afin que vous puissiez travailler, le crédit ne s'applique qu'aux premiers 6 000 $.
Votre crédit est également limité par votre revenu gagné, ainsi que le revenu de votre conjoint si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe. Si vous n'avez gagné que 5 000 $ toute l'année, vous ne pouvez réclamer que 5 000 $ en frais de garde, même si vous avez dépensé 7 000 $. Les calculs sont basés sur ce que vous avez dépensé ou sur votre revenu gagné, le moins élevé des deux.
Si votre employeur offre des prestations pour personnes à charge comme avantage de votre emploi, vous devez soustraire ce montant de vos frais de garde admissibles.
Le pourcentage de votre crédit varie de 20 à 35% de ce que vous avez dépensé en garderie, en fonction de votre revenu brut ajusté .
Bien qu'il n'y ait aucune limite sur combien vous pouvez gagner et toujours admissible, le pourcentage diminue à mesure que vos gains augmentent. Un graphique complet des taux de pourcentage peut être trouvé dans la publication IRS 503.