Les règles d'admissibilité pour certains crédits d'impôt peuvent être complexes
Malheureusement, tous ces allégements fiscaux peuvent prêter à confusion, car chacun d'entre eux vient avec son propre ensemble de règles de qualification. Sachez quels crédits d'impôt vous pouvez demander, ce que vous ne pouvez pas, et la signification de toutes les conditions fiscales qui leur sont associées.
Crédits d'impôt et déductions d'impôt
Les crédits d'impôt ne sont pas les mêmes que les déductions fiscales. Les crédits d'impôt sont bien meilleurs.
Les déductions sont des soustractions que vous retirez de votre revenu. Si vous avez gagné 50 000 $ au cours de l'année et que vous avez des retenues de 10 000 $, l'IRS ne vous imposera que 40 000 $. C'est certainement une bonne chose, mais comparez cela aux crédits d'impôt.
Vous avez terminé votre déclaration de revenus, y compris toutes les déductions auxquelles vous avez droit. Maintenant, vous vous rendez compte que votre planification fiscale était éteint et vous devez en quelque sorte l'IRS 1000 $. Si vous avez droit à un crédit d'impôt de 1 000 $ ou plus ... Votre dette fiscale disparaît. Vous ne devez rien à l'IRS. Si vous devez 2 000 $ à l'IRS et que vous avez droit à un crédit de 1 000 $, vous ne devez plus que la différence - 1 000 $. Les crédits proviennent de votre dette fiscale, pas de votre revenu, et ils le font pour un dollar.
Crédits remboursables par rapport aux crédits non remboursables
Maintenant, la situation devient un peu plus compliquée parce qu'il y a deux types de crédits d'impôt: la variété remboursable et ceux qui ne sont pas remboursables.
La plupart des crédits, mais pas tous, ne sont pas remboursables, et il y a une différence assez importante.
Un crédit d'impôt non remboursable peut effacer toutes les taxes que vous pourriez devoir à l'IRS, mais l'IRS ne vous enverra pas de remboursement s'il reste du crédit. Par exemple, si vous devez 1 000 $ d'impôt après avoir rempli votre déclaration de revenus et si vous pouvez demander un crédit d'impôt non remboursable de 2 000 $, votre dette fiscale disparaît, mais l'IRS conserve le solde - 1 000 $.
Vous ne pouvez pas le reporter aux années suivantes et vous ne recevrez pas de remboursement pour ce montant.
Comparez cela avec un crédit remboursable. Si le crédit d'impôt de 2 000 $ que vous avez réclamé était remboursable, cela éliminerait votre dette fiscale et l'IRS vous enverrait un remboursement de 1 000 $ pour le solde.
Le crédit d'impôt sur le revenu gagné
Évidemment, les crédits d'impôt remboursables sont meilleurs, mais il y en a seulement quelques-uns. Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est l'un des plus populaires.
Ce crédit a été introduit dans l' Internal Revenue Code en 1975 avec l'idée de mettre plus d'argent dans les poches des contribuables à revenu faible ou modéré. Comme son nom l'indique, vous devez avoir gagné un revenu gagné en travaillant pour un employeur ou en travaillant à son propre compte. Si vous avez un revenu d'investissement ou d'intérêt de plus de 3 450 $ à compter de 2017, vous ne serez pas admissible. Vous devez avoir au moins 25 ans et vous ne pouvez pas encore avoir 65 ans. Vous devez avoir vécu aux États-Unis pendant au moins six mois de l'année d'imposition et vous ne pouvez pas être réclamé comme personne à charge par un autre contribuable. Si vous êtes marié, vous devez produire une déclaration conjointe avec votre conjoint.
Le montant de l'EITC est structuré en fonction du nombre de personnes à votre charge et de votre revenu. Si vous gagnez trop, vous ne serez pas admissible.
Plus vous avez de dépendants, plus votre crédit sera élevé. Si votre revenu est très faible et que vous avez trois personnes à charge ou plus, vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt sur le revenu gagné de 6 318 $ en 2017.
Le crédit d'impôt pour enfants
C'est un autre crédit très populaire. Vous pourriez être admissible à 1 000 $ par enfant jusqu'à concurrence de 3 000 $ si vous avez des enfants.
Ils doivent être âgés de moins de 17 ans, et vous et vos enfants devez avoir des numéros de sécurité sociale qui ont été attribués au plus tard à la date d'échéance de l'impôt pour l'année. Chaque enfant doit être votre progéniture biologique, votre enfant adoptif, un enfant placé auprès de vous par un organisme gouvernemental ou votre beau-fils. S'il lui arrive d'avoir un revenu, il ne peut pas avoir fourni la moitié ou plus de son propre soutien financier pendant l'année d'imposition. Vous devez le réclamer comme votre dépendant et il doit être un citoyen américain.
Il doit avoir vécu avec toi pendant au moins la moitié de l'année.
Comme avec le crédit de revenu gagné, vous ne pouvez pas gagner trop si vous espérez avoir droit au crédit de 1 000 $ par enfant. À compter de l'année d'imposition 2017, les limites de revenu sont de 75 000 $ pour les déclarants célibataires et chefs de famille, de 110 000 $ pour les couples mariés qui produisent conjointement et de 55 000 $ pour les personnes mariées mais produisent une déclaration distincte. Vous devez soustraire 50 $ de votre crédit d'impôt pour chaque tranche de 1 000 $ que vous gagnez au-delà de ces limites.
Techniquement, le crédit d'impôt pour enfants n'est pas remboursable, mais il y a un problème. Si vous avez un revenu d'au moins 3 000 $, vous pourriez aussi avoir droit au crédit d'impôt additionnel pour enfants, qui peut vous permettre de remettre de l'argent dans votre poche. À compter de 2017, ce crédit peut représenter jusqu'à 15% de votre revenu imposable supérieur au seuil de 3 000 $. Si vous pouvez demander le crédit d'impôt additionnel pour enfant, vous pouvez obtenir le remboursement d'au moins cette partie de votre crédit d'impôt pour enfants original après l'élimination de toute dette fiscale que vous pourriez devoir.
Quelques crédits populaires non remboursables
Il existe de nombreux crédits d'impôt non remboursables, mais certains sont plus courants que d'autres.
- Si vous avez au moins 65 ans ou si vous êtes invalide, vous pourriez avoir droit au crédit d'impôt pour personnes âgées et personnes handicapées, parfois appelé «crédit d'impôt pour personnes âgées». Encore une fois, si vous gagnez trop, vous gagnez. Les seuils sont assez bas: seulement 17 500 $ en revenu brut ajusté si vous êtes célibataire ou chef de famille. Des calculs plus compliqués entrent en jeu si vous avez une sécurité sociale non imposable ou d'autres revenus de retraite. Le montant de ce crédit varie entre 3 750 $ et 7 500 $ en 2017.
- Vous pourriez être admissible au crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge si vous payez un soignant pour surveiller votre enfant ou vos enfants de moins de 13 ans afin que vous puissiez travailler ou chercher du travail. Vous pouvez également être admissible si votre conjoint est incapable de prendre soin de vous-même, alors vous devez payer quelqu'un pour prendre soin d'elle. Ce crédit peut atteindre jusqu'à 35% de vos dépenses de soins admissibles, mais encore une fois, il est soumis à des restrictions de revenu.
- Il y a deux crédits d'impôt pour études disponibles pour l'année d'imposition 2017: le crédit d'apprentissage à vie et le crédit d'impôt pour occasions américaines . Chacun vous permet de déduire un pourcentage de ce que vous payez en frais de scolarité et les coûts connexes pour vous, votre conjoint ou votre personne à charge pour poursuivre des études postsecondaires. Les montants de ces crédits diminuent également à mesure que votre revenu augmente au-delà de certaines limites. Les règles déterminent la nature des dépenses d'études admissibles au crédit, y compris certains frais et coûts obligatoires. Vous pouvez réclamer l'un de ces crédits ou l'autre, mais pas les deux.
Procéder avec prudence
Ces crédits ne sont que la pointe de l'iceberg et les règles données ici ne sont que des résumés. Assurez-vous d'être admissible à ces crédits d'impôt ou à d'autres avant de le faire. Essayer de demander un crédit d'impôt auquel vous n'êtes pas admissible peut donner lieu à un audit de l'IRS , ce que personne ne veut avoir à faire. Il est facile de faire une erreur parce que les règles pour la plupart des crédits sont imbriquées et complexes. Si vous avez des doutes, vous voudrez peut-être consulter un fiscaliste avant de produire votre déclaration.
En ce qui concerne ces seuils de revenu, gardez à l'esprit que pour la plupart des crédits, ils se réfèrent à votre revenu brut ajusté ou AGI, pas le montant total d'argent que vous avez gagné pour l'année. Vous pouvez trouver votre IGA à la ligne 37 de votre déclaration de revenus si vous produisez le formulaire 1040, à la ligne 21 si vous produisez le formulaire 1040A ou à la ligne 4 du formulaire 1040EZ.
Votre IGA est ce qui reste après que vous ayez pris certains ajustements «au-dessus de la ligne» du revenu, mais avant de soustraire vos déductions standard ou vos déductions détaillées. Et certains crédits utilisent plutôt votre revenu brut ajusté modifié , bien que ce soit la même chose que votre AGI pour la plupart des contribuables. Encore une fois, si vous ne savez pas ce que votre MAGI est et que vous devez savoir, vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt.