FDIC Assurances, fiducies révocables et successions

Une nouvelle règle provisoire simplifie le calcul de la couverture d'assurance de la FDIC pour les fiducies

Avec la récente vague de faillites bancaires, il y a eu beaucoup de confusion au sujet du montant de la protection d'assurance offerte aux comptes bancaires détenus dans les banques assurées par la FDIC. À cela s'ajoutent les règles déroutantes qui s'appliquent aux comptes de fiducie et de succession. En réponse, le 26 septembre 2008, le conseil d'administration de la FDIC a publié une nouvelle règle provisoire qui s'applique à la couverture offerte aux « comptes de fiducie révocables ». Avec cette nouvelle règle vient l'augmentation permanente tant attendue de la couverture d'assurance FDIC de 100 000 $ à 250 000 $ par déposant, par institution de dépôt assurée pour chaque catégorie de compte incluse dans la loi de Wall Street sur la réforme et la protection du consommateur. le 21 juillet 2010.

Définition de «compte fiduciaire révocable» de la FDIC

La définition de «compte fiduciaire révocable» de la FDIC comprend les comptes fiduciaires informels, y compris les comptes payables au décès ou POD, les comptes en fiducie, ou ITF, et les comptes Totten Trust, ainsi que les comptes officiels détenus par le fiduciaire. un Trust Living Revocable traditionnel.

Résumé de l'ancien règlement régissant les comptes d'assurance de la FDIC et les comptes fiduciaires révocables

L'ancienne règle régissant les comptes fiduciaires révocables prévoyait ce qui suit:

1. Les comptes étaient assurés jusqu'à concurrence de 100 000 $ par «bénéficiaire admissible» désigné par le propriétaire du compte.
2. Les bénéficiaires admissibles étaient définis comme le conjoint, les enfants, les petits-enfants, les parents et les frères et sœurs du propriétaire du compte.
3. Les titulaires de compte multiples ont reçu une couverture distincte pour chaque propriétaire, par bénéficiaire admissible.
4. La couverture «Bénéficiaire admissible» était disponible sur les comptes fiduciaires révocables séparément de la couverture offerte dans le cadre d'autres comptes détenus dans d'autres capacités de propriété (comme des noms individuels ou conjoints) dans la même banque assurée par la FDIC.

1. Un compte n'était couvert que s'il remplissait trois conditions: (1) Le titre devait inclure le terme POD ou ITF ou Revocable Trust, ou un terme similaire indiquant une intention que le compte passerait aux bénéficiaires de la fiducie après le décès du propriétaire; (2) Chaque bénéficiaire devait être un «bénéficiaire éligible» tel que défini ci-dessus; et, (3) pour les comptes de POD, les bénéficiaires devaient être spécifiquement énumérés dans les dossiers de compte, pendant que les bénéficiaires d'une fiducie vivante révocable formelle n'ont pas dû être énumérés.

1. Pour déterminer la couverture, il était nécessaire de comprendre l'intérêt bénéficiaire de chaque bénéficiaire dans la fiducie révocable, qu'il s'agisse d'un legs forfaitaire, d'une succession viagère ou d'une part égale ou inégale de la fiducie résiduaire.
2. Tous les fonds détenus par un propriétaire dans des comptes officiels Revocable Living Trust et des comptes POD nommant les mêmes bénéficiaires ont été regroupés aux fins de FDIC et assurés uniquement aux limites de couverture maximales applicables.

Résumé de la nouvelle règle régissant les comptes d'assurance FDIC et les comptes fiduciaires révocables

La FDIC avait plusieurs objectifs en ce qui concerne la promulgation de la nouvelle règle intérimaire:

1. Simplifier la règle afin qu'il soit plus facile à comprendre pour les employés de la banque et les consommateurs.
2. Éliminer l'exigence selon laquelle un bénéficiaire doit être un «bénéficiaire admissible».
3. Éliminer l'obligation d'examiner l'intérêt bénéficiaire réel de chaque bénéficiaire de la Fiducie révocable pour les comptes évalués à 500 000 $ ou moins.
4. Fixer des limites raisonnables à la couverture des comptes en fiducie comptant plus de cinq bénéficiaires différents et détenant plus de 500 000 $.

Par conséquent, la nouvelle règle provisoire conserve toutes les fonctionnalités de l'ancienne règle répertoriée ci-dessus avec trois exceptions importantes:

1. Les bénéficiaires n'ont plus besoin d'être des "bénéficiaires éligibles". Au lieu de cela, tout bénéficiaire nommé dans la fiducie révocable, aussi longtemps que le bénéficiaire est une personne physique, ou un organisme de bienfaisance ou autre organisme sans but lucratif, est offert une couverture.

1. Pour les comptes dont le solde total est inférieur ou égal à 500 000 $, la couverture est déterminée sans qu'il soit nécessaire de déterminer la participation véritable de chaque bénéficiaire dans la Fiducie révocable (y compris les droits à vie dont la couverture est de 250 000 $).
2. La couverture est limitée pour les fiducies révocables qui comptent plus de cinq bénéficiaires différents et des comptes de plus de 1 000 000 $.

Quelle couverture d'assurance FDIC les comptes bancaires de l'immobilier reçoivent-ils?

Si vous êtes le représentant personnel d'une succession d'homologation, il est de votre devoir fiduciaire de comprendre comment les règles de la FDIC s'appliquent aux actifs successoraux qui sont détenus dans des banques assurées par la FDIC. Bien que vous pensiez que, tout comme un compte en banque en fiducie, un compte bancaire immobilier serait assuré par bénéficiaire, ce n'est pas le cas. Au lieu de cela, les comptes bancaires de la succession sont seulement assurés jusqu'à concurrence du montant maximal actuel de 250 000 $.

Donc, si la succession ne sera pas fermée de sitôt et que l'encaisse de la banque excède 250 000 $, vous devriez envisager de répartir l'argent entre plusieurs banques différentes ou d'utiliser le programme CDARS pour protéger l'argent de la succession.

Utiliser le «Edie the Estimator» du FDIC pour déterminer votre couverture

Même si la nouvelle règle provisoire simplifie le calcul de la couverture pour les comptes fiduciaires révocables à bien des égards, il peut toujours être déroutant de tout comprendre. Pour aider les consommateurs à déterminer leur couverture, le site Web de la FDIC a un outil appelé «Edie the Estimator» qui calculera la couverture que vous recevrez sur les comptes individuels, de fiducie et d'entreprise détenus dans les institutions assurées par la FDIC.