Les bases des comptes de retraite individuels
IRA: Ces trois lettres importantes pourraient potentiellement jouer un rôle énorme dans votre plan d'épargne-retraite. C'est parce qu'un compte de retraite individuel, ou IRA, vous aide à épargner pour la retraite tout en vous protégeant d'un autre ensemble d'initiales: IRS .
Un compte de retraite individuel (IRA) est un type de compte d'épargne qui fournit certains avantages fiscaux. Épargner pour la retraite avec une croissance libre d'impôt ou avec report d'impôt comporte de nombreux avantages.
Si vous n'avez pas déjà inclus un compte de retraite individuel dans votre régime d'épargne-retraite, vous pourriez manquer une excellente occasion d'épargner pour vos rêves de retraite et réduire votre facture d'impôt.
Il existe différents types d'IRA, chacun avec son propre ensemble unique d'implications fiscales et d'exigences d'éligibilité.
IRA traditionnels
Voici quelques-unes des principales caractéristiques d'un IRA traditionnel:
- Un IRA traditionnel est considéré comme un véhicule d'épargne-retraite à impôt différé. Cela signifie que vous n'aurez à payer aucune taxe sur vos revenus de ce compte tant que vous n'aurez pas retiré les fonds. En conséquence, vous pouvez être en mesure d'accumuler plus dans un IRA par rapport aux comptes imposables, car vous êtes en mesure de reporter les impôts sur les intérêts et les dividendes gagnés par les investissements de votre IRA.
- Toute personne de moins de 70 ans avec un revenu gagné peut contribuer à un IRA traditionnel. Votre contribution peut être déductible d'impôt si vous répondez à certains critères. Les restrictions sur qui peut prendre une déduction pour les contributions traditionnelles IRA sont basées à la fois sur votre revenu et si vous ou votre conjoint sont couverts par un régime de retraite au travail.
- Lorsque vous retirez l'argent de l'IRA, la distribution est incluse dans votre revenu imposable. Il est imposé comme un revenu ordinaire.
- En général, les IRA ne devraient pas être accessibles avant la retraite. Si vous retirez l'argent avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, il y a une taxe supplémentaire de 10% sur cette distribution anticipée . La taxe de pénalité s'ajoute aux impôts sur le revenu fédéral et d'État à votre taux d'imposition ordinaire. Certaines exceptions aux règles de retrait anticipé existent, vous permettant de prendre de l'argent de votre IRA sans pénalité si vous répondez à certains critères.
- Il est important de noter qu'un IRA n'est pas un investissement réel, mais plutôt un type de compte qui peut être financé avec des investissements tels que des actions, obligations, fonds communs de placement, CD, ou d'autres investissements admissibles.
Avec un IRA traditionnel, vous devez prendre les distributions minimales au plus tard l'année où vous atteignez 70,5 ans. Si vous ne respectez pas la distribution minimale requise chaque année, vous devrez payer une taxe d'accise de 50% du montant de distribution minimum requis.
Roth IRA
Voici quelques-unes des principales caractéristiques d'un Roth IRA:
- Un Roth IRA est un véhicule d'épargne-retraite non déductible.
- Contrairement à un IRA traditionnel, où le compte se développe sur une base de report d'impôt , A Roth IRA offre une croissance potentiellement libre d'impôt de l'épargne-retraite et des distributions. Les distributions d'un Roth IRA sont totalement libres d'impôt, tant que vous remplissez certaines conditions. En conséquence, vous pouvez être en mesure d'accumuler plus dans votre Roth IRA que dans un compte imposable parce que vous ne payez pas d'impôt chaque année sur les intérêts et les dividendes gagnés dans votre compte Roth IRA.
- Vous pouvez potentiellement faire des contributions à un Roth IRA, même si vous êtes couvert par un plan de retraite au travail.
- La capacité de contribuer directement à Roth IRA est basée sur les limites de revenu.
- Contrairement aux IRA traditionnels, Roth IRA ne sont pas soumis aux règles de distribution minimales requises tout au long de votre vie.
- Comme un IRA traditionnel, il est important de noter qu'un Roth IRA n'est pas un investissement réel. Au lieu de cela, il s'agit d'un type de compte qui peut être financé avec des actions, des fonds communs de placement, des CD ou d'autres investissements appropriés.
Choisir entre l'IRA traditionnel et Roth
Décider si un IRA traditionnel ou un Roth IRA est le plus logique pour vous peut être une sélection difficile à faire. Le facteur décisif final revient généralement à savoir si vous voulez profiter de l'avantage fiscal initial (si vous êtes admissible) ou profiter de retraits libres d'impôt plus tard. Ce sont deux bonnes options de compte fiscal avantage, mais ce qui est mieux?
Si vous essayez de choisir la meilleure option, tenez compte de ces facteurs décisifs:
- Estimez dans quel délai vous devrez probablement avoir accès à votre épargne-retraite. En général, vous devez être au moins 59 1/2 pour commencer à retirer des fonds d'un IRA traditionnel ou Roth sans pénalité. Dans la plupart des situations, vous devrez posséder un Roth IRA pendant au moins cinq ans avant de pouvoir y accéder sans être imposé sur la croissance des bénéfices. Cependant, il est important de noter que vous pouvez toujours retirer vos cotisations originales sans pénalité à un moment donné. Si vous pensez que vous pourriez avoir besoin de l'argent plus tôt que cinq ans après avoir ouvert le compte et que vous devrez peut-être accéder à votre contribution et vos revenus d'origine, l'IRA traditionnel peut être le meilleur choix. Si vous avez une période à long terme supérieure à cinq ans, cela ne devrait pas être un facteur.
- Déterminez le montant de votre contribution que vous pouvez potentiellement déduire. Si vous gagnez trop pour faire une contribution déductible d'impôt à un IRA traditionnel, mais vous êtes toujours admissible à un Roth IRA, alors le choix est facile. Si vous gagnez trop pour contribuer directement à un Roth IRA, vous pouvez toujours être en mesure d'utiliser les règles de conversion Roth IRA pour faire ce qu'on appelle parfois une contribution Backdoor Roth IRA.
- Passez en revue le niveau de revenu imposable estimé que vous prévoyez d'être à la retraite: Si vous prévoyez rester dans une tranche d'imposition élevée (ou plus élevée), la distribution libre d'impôt d'un Roth IRA peut être plus attrayante.
IRA non déductibles
Même si vous ne pouvez pas déduire vos contributions traditionnelles IRA ou mettre de l'argent de côté dans un Roth IRA, vous pouvez toujours enregistrer avec un IRA non déductible. Comme un Roth IRA, vous ne recevez pas une déduction pour vos contributions à un IRA non-déductible. Sachez qu'il existe des différences significatives dans la façon dont les distributions sont imposées.
- Bien que vos contributions IRA non déductibles ne réduira pas vos impôts dans l'année où vous les faites, les gains sur eux sont à impôt différé , un avantage fiscal clé d'un IRA régulier .
- Lorsque vous commencez à prendre des distributions d'un IRA non déductible, une partie de la distribution sera un retour libre d'impôt de votre contribution originale, non déductible, et le montant restant sera imposé comme un revenu ordinaire.
- En général, la plupart des autres règles qui s'appliquent aux IRA traditionnels, telles que les distributions minimales requises et les pénalités de retrait anticipé, s'appliquent également aux IRA non déductibles.
- La différence entre un IRA non déductible et un IRA traditionnel est liée au traitement fiscal de la contribution initiale.
- IRA non déductibles habituellement le plus de sens pour les personnes qui participent déjà à un régime de retraite par leur employeur et ils ne sont pas admissibles à contribuer à une IRA traditionnelle déductible ou leur revenu est supérieur au seuil d'admissibilité Roth IRA. La grande attraction est la capacité d'épargner davantage pour la retraite dans un compte qui offre une croissance des bénéfices à imposition différée.
Limites de contribution de l'IRA
Le montant total qui peut être contribué à un IRA traditionnel et / ou un Roth IRA est limité.
- La contribution annuelle maximale pour 2017 est le moindre de 5 500 $ ou 100 pour cent du revenu gagné.
- Les contribuables âgés de 50 ans et plus peuvent contribuer 1 000 $ de plus pour une contribution totale de 6 500 $.
Vous pouvez contribuer aux deux types de comptes si vous ne dépassez pas les limites de cotisation annuelle. Par exemple, vous pourriez potentiellement mettre 2 750 $ dans un IRA traditionnel et 2 750 $ dans un Roth IRA, ou diviser vos cotisations de toute autre manière, tant que vous ne dépassez pas la limite annuelle de 5 500 $.
Les contributions de l'IRA sont également limitées par votre revenu admissible. Aux fins de déterminer votre admissibilité à une contribution de l'IRA, le revenu admissible désigne les salaires , le revenu de travail indépendant , la pension alimentaire et la rémunération de combat non imposable. Par conséquent, si vous avez 4 500 $ de revenu gagné, ce montant deviendra votre limite de cotisation. Cette règle est particulièrement importante pour les parents cherchant à faire des contributions IRA au nom de leurs enfants qui peuvent avoir un revenu limité du travail à temps partiel.
L'autre limite de revenu est que vous ne serez pas en mesure de contribuer à un Roth IRA ou de prendre une déduction pour les contributions à un IRA traditionnel si vous gagnez trop. Le site Web de l'IRS montre les limites de revenu pour contribuer à Roth et IRA traditionnels.
Dates limites pour contribuer à un IRA
Les contributions de l'IRA peuvent être faites à tout moment de l'année. Ils ne sont pas limités par l'année civile, mais doivent être effectués par jour fiscal pour être pris en compte dans votre limite de cotisation pour l'année précédente. Par conséquent, vous pouvez faire une contribution 2017 IRA aussi tard que le 17 avril 2018.
Où ouvrir un IRA
Une fois que vous avez déterminé qu'un IRA a un sens pour votre situation, vous devez déterminer où ouvrir le compte. Cela signifie sélectionner un courtier en ligne ou un autre fournisseur de compte. En général, vous pouvez ouvrir un IRA à travers la plupart des grandes institutions financières, des banques, des sociétés de fonds communs de placement ou des sociétés de courtage.
Vous souhaiterez généralement rechercher un fournisseur de compte IRA qui:
- N'a pas de frais de compte ou de très faibles frais.
- Offre une vaste sélection de fonds communs de placement sans frais de transaction et de fonds négociés en bourse sans commission.
- Fournit un soutien de haute qualité au service à la clientèle et un accès à des ressources d'éducation financière impartiales, surtout si vous êtes nouveau à investir.
- A des minimums de compte bas et des minimums de fonds.
Comment financer votre IRA
Chaque fournisseur IRA a son propre processus d'installation de compte unique. Certains fournisseurs IRA permettent la facilité d'enregistrement de compte en ligne. Quelques-unes des étapes clés comprennent l'établissement d'une méthode de financement de votre compte (chèque, virements électroniques à partir de votre compte bancaire, roulement, etc.) et la désignation des bénéficiaires pour votre compte.
Comment devrais-je investir l'argent dans un IRA?
Les IRA permettent l'investissement dans une variété d'options différentes. Voici quelques exemples d'investissements admissibles: actions individuelles, obligations, fonds communs de placement, fonds négociés en bourse, rentes et certains types de placements immobiliers. Le type de placement et la répartition globale de l'actif qui vous conviennent dépendent de votre tolérance au risque et de votre horizon temporel. Vous pouvez choisir un fonds d'investissement «tout-en-un» (p. Ex., Fonds de retraite à date cible) qui s'occupe de votre répartition d'actif ou personnaliser votre portefeuille si vous êtes un investisseur plus pratique.
Comptes de retraite individuels pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants
Bien que le travail indépendant comporte de nombreux avantages, il peut être difficile d'épargner suffisamment pour la retraite. Si vous travaillez en tant qu'entrepreneur indépendant, avez un revenu de travail indépendant ou exploitez une petite entreprise, vous pourriez être admissible à d'autres types de comptes de retraite individuels. La pension simplifiée des employés, plus communément appelé SEP-IRA, et l'IRA SIMPLE sont les autres types d'IRA à faire attention si vous êtes votre propre patron (même si ce n'est qu'un emploi à temps partiel).
Pension d'employé simplifiée (SEP-IRA): Un SEP IRA est un plan de retraite qu'un employeur ou des individus indépendants peuvent établir. L'employeur reçoit une déduction d'impôt pour les cotisations versées au régime d'assurance-emploi et verse des cotisations à l'IRA du SEP de chaque employé admissible, à titre facultatif. L'avantage clé de la SEP-IRA est la limite de contribution maximale annuelle élevée, qui à 54 000 $ en 2017 est beaucoup plus élevé que le plafond de 5 500 $ associé à un IRA traditionnel ou Roth.
Plan de match d'incitation d'épargne pour les employés (IRA SIMPLE): Un IRA SIMPLE est un plan de retraite parrainé par l'employeur offert dans les petites entreprises qui ont 100 employés ou moins. Les petites entreprises peuvent favoriser les IRA SIMPLES parce qu'elles sont une alternative moins coûteuse et moins compliquée à un plan 401 (k) . Ces plans comportent des règles spécifiques sur les incitations à l'emploi des employeurs qui sont intégrées dans le plan. En 2017, les employés peuvent généralement contribuer 12 500 $ à un IRA SIMPLE. La limite de cotisation de rattrapage pour 2017 est de 3 000 $, ce qui fait que la limite de cotisation SIMPLE IRA est de 15 500 $ pour les participants de 50 ans et plus.