Gestion des prêts aux étudiants: Décharge des prêts privés en cas de faillite

Selon Goldman Sachs, les prêts étudiants représentent une industrie de 1,3 billion de dollars aux États-Unis. Plus de dettes de consommation est liée aux prêts étudiants que tout autre type de prêt, mais les hypothèques.

Les prêts étudiants viennent en deux grandes variétés. La plupart des gens connaissent les prêts publics ou garantis par le gouvernement, mais il existe également un marché florissant des prêts privés accordés par les banques et d'autres institutions financières à but lucratif.

Les prêts privés ne sont pas assujettis aux mêmes règlements ni aux mêmes programmes d'octroi de prêts et de gestion que ceux qui sont offerts pour les prêts garantis par le gouvernement. D'autre part, les prêts privés sont généralement soumis à des règlements fédéraux et d'État qui s'appliquent à d'autres prêts non éducatifs et sont à bien des égards pas différents des prêts automobiles, des prêts hypothécaires et d'autres types de prêts personnels.

Les prêts privés et les prêts garantis par le gouvernement ont une chose en commun. En 2006, des prêts privés ont été rendus non-libératoires avec l'adoption de la Loi sur la prévention de la violence et la protection des consommateurs (BAPCPA). En d'autres termes, vous ne pouvez pas les éliminer automatiquement dans un cas de faillite comme vous pouvez d'autres dettes, comme les cartes de crédit et les factures médicales.

Cela ne signifie pas qu'il est impossible de se débarrasser d'eux en faillite. Les prêts privés sont soumis à la même norme de décharge que les prêts publics ou garantis par le gouvernement.

Plus particulièrement, ils ne peuvent être libérés que s'ils causent une «contrainte excessive» au débiteur ou à la personne à charge d'un débiteur.

Mais, il existe un autre moyen que ces prêts privés peuvent être libérés. Cette voie se trouve dans une interprétation détournée de plusieurs lois fédérales qui définissent quels prêts privés peuvent être considérés comme des prêts éducatifs aux fins de la faillite.

Comme nous le verrons, la question est de savoir si vous pouvez déduire les intérêts sur les prêts de votre impôt sur le revenu.

Les «prêts pour études admissibles» couvrent les «frais d'études supérieures admissibles» pour le «coût de présence».

En excluant les «prêts pour études qualifiés» de la libération, le BAPCPA a recoupé l'Internal Revenue Code à 26 USC 221 (d) (a), qui concerne la déduction des intérêts sur les prêts d'études. L'article 221 (d) (a) stipule que les intérêts sur les prêts à l'éducation ne peuvent être déduits du revenu que si le prêt a été «contracté uniquement pour payer des frais d'études supérieures qualifiées».

Ces «frais d'études supérieures qualifiées» sont eux-mêmes définis dans la loi sur l'enseignement supérieur de 1965, qui est codifiée sous le numéro 20 USC 108711 «frais de scolarité». À son tour, les frais de scolarité sont fixés par le collège et comprennent généralement les frais de scolarité et les frais, les frais de gîte et de couvert, les frais de transport et de déplacement.

Prêts à usage mixte

Comme tout collège l'attestera, cependant, les frais de scolarité n'incluent pas nécessairement tout ce qu'un étudiant va dépenser au cours d'une année donnée. En outre, le montant de l'aide financière gouvernementale peut être inférieur au coût de la fréquentation, en raison de facteurs tels que l'évaluation par le gouvernement du montant de la contribution de l'élève, le désir de l'élève d'améliorer son niveau de vie, ses obligations familiales ou le refus de l'étudiant de chercher des bourses d'études ou des opportunités de travail. Pour combler le déficit, les étudiants ont souvent recours à des prêts privés pour compléter leurs prêts et subventions soutenus par le gouvernement.

Certains prêteurs privés limitent le montant des prêts supplémentaires à la différence entre les prêts gouvernementaux et les frais de participation. D'autres prêteurs, cependant, accepteront de prêter à un étudiant des dizaines de milliers de dollars au-delà des frais de participation. J'ai eu un diplômé d'université qui a souscrit sa gamme complète de prêts gouvernementaux et qui a ensuite reçu près de 120 000 $ sur quatre ans en prêts privés.

De nombreux billets à ordre contiendront une clause exigeant que l'emprunteur reconnaisse que le produit ne sera utilisé que pour les frais d'études admissibles, quel que soit le montant du prêt.

Les prêts qui comprennent des montants supérieurs à ce qui est nécessaire pour couvrir les frais de participation sont souvent appelés prêts «à usage mixte» .

Intention du Congrès pour les prêts étudiants privés?

Lorsque nous considérons les exigences BAPCPA, le Code des impôts et la loi sur l'enseignement supérieur, il n'est pas du tout évident que le Congrès ait anticipé ces prêts «à usage mixte» lorsqu'il a décidé de rendre les prêts privés non remboursables.

En outre, tout type de prêt peut être considéré comme un prêt étudiant en vertu de ces lois, y compris la dette de carte de crédit, les prêts sur valeur domiciliaire, et les prêts personnels ordinaires. Le Code des règlements fédéraux à 26 CFR 1.221-1, cependant, précise spécifiquement que les prêts à usage mixte ne sont pas admissibles à une déduction d'intérêt en vertu de l'Internal Revenue Code. Par conséquent, les prêts à usage mixte devraient être remboursables. À tout le moins, le montant en sus du coût de la présence est libérable.

Pour en savoir plus sur cette exception à la disposition relative à la libération d'un prêt étudiant privé BAPCPA, lisez le document de FinAid.org, Limitations à l'exception de la libération de prêts d'études privés.

Si vous rencontrez des problèmes pour gérer vos prêts étudiants

Si vous éprouvez des difficultés à gérer vos prêts étudiants, vous avez des options. Si vous êtes dans un emploi de service public ou sans but lucratif, vous pourriez être admissible à un programme de remise de prêt. Vous pouvez également profiter des programmes de remboursement basés sur le revenu. Pour obtenir plus d'informations, commencez ici: Gestion des prêts aux étudiants: une introduction .

Pour plus d'informations sur la gestion de vos prêts étudiants en période de difficultés financières, consultez nos articles sur les questions suivantes:

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Mis à jour par Carron Nicks en avril 2018