Règles de retrait pour les plans UTMA, UGMA, Section 529, et ESA Coverdell
Une décision de ce type ne doit pas être prise à la légère car elle pourrait affecter la capacité de votre enfant à payer pour l'université. Mais, si l'argent est désespérément nécessaire, les parents doivent être conscients qu'il existe différentes règles et implications fiscales pour retirer les fonds collégiaux des frais non collégiaux des comptes de garde UTMA et UGMA, des comptes de la section 529 et des comptes d'épargne Education de Coverdell.
Règles de retrait UTMA et UGMA
Les comptes de garde UGMA et UTMA permettent aux adultes de faire un don financier à un mineur, et de nommer également quelqu'un (y compris eux-mêmes) comme le gardien du compte. Le mot important ici est «cadeau». L'argent dans ces comptes, une fois donné, est la propriété légale du mineur. Le travail du gardien est de le garder en sécurité et de l'investir à bon escient, afin que le mineur en profite un jour.
Les comptes UGMA et UTMA sont souvent utilisés pour payer les études collégiales, mais peuvent également être utilisés pour couvrir les dépenses encourues par le mineur.
Cela peut inclure n'importe quoi des coûts de la vie de base aux activités de loisirs comme les sports d'équipe. Le dépositaire doit être en mesure de prouver que le mineur bénéficie directement de l'utilisation de l'argent.
Il n'y a pas de pénalités IRS pour retirer de l'argent d'un compte UGMA ou UTMA, mais il est possible que les investissements achetés peuvent avoir des frais de rachat ou de sortie s'ils sont détenus moins d'un certain temps.
Les profits réalisés sur la liquidation des placements dans un compte UGMA ou UTMA sont généralement déclarés sur la déclaration de revenus de l'enfant, mais certains peuvent être inclus dans la déclaration de revenus des parents, selon le taux d'imposition de la famille. taxes
Article 529 Règles de retrait du régime
Les comptes de l'article 529 ont été conçus pour permettre aux parents de conserver plus de contrôle que les comptes UGMA et UTMA. Quelqu'un qui a contribué à un compte Section 529 peut accéder à leur argent à tout moment pour une raison quelconque. Ils n'ont pas à s'inquiéter de l'expliquer à qui que ce soit, et ce n'est pas forcément dans l'intérêt de l'enfant.
La mise en garde ici est que l'argent qui est retiré d'un plan de l'article 529 qui n'est pas utilisé pour les dépenses de l'enseignement supérieur seront soumis à une pénalité de 10 pour cent et l'impôt sur les bénéfices. Les investissements sous-jacents peuvent également vous facturer des frais de rachat.
Par exemple, si vous investissez 10 000 $ dans un régime prévu à l'article 529 qui vaut maintenant 15 000 $, vous obtiendrez un bénéfice de 5 000 $. Si le montant total est retiré à des fins autres que les études collégiales, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10% sur le gain de 5 000 $.
Règles de retrait du Compte d'épargne-études (ESA) Coverdell
Les règles de retrait non collégial de l'ESA Coverdell se situent quelque part entre les règles du plan de la section 529 et les règles de l'UGMA / UTMA.
L'argent investi est considéré comme un don à l'enfant, mais il peut être transféré à un autre bénéficiaire si le premier n'a pas de frais d'études admissibles à l'âge de 30 ans.
Mieux encore, vous n'avez pas à utiliser ce compte uniquement pour les coûts collégiaux. Alors que vous ne pouvez pas l'utiliser pour la nourriture ou les vêtements, comme vous pouvez avec un compte UGMA ou UTMA, vous pouvez l'utiliser pour d'autres coûts éducatifs avant l'université. Ces coûts peuvent inclure les frais de scolarité de l'école privée K-12, le tutorat, les livres, les uniformes scolaires et la technologie (un ordinateur ou un ordinateur portable).
Donc, si vous êtes à court d'argent et avez une ESA Coverdell, vous feriez mieux de vous retirer du compte pour les frais de scolarité du secondaire ou les uniformes scolaires que de dépenser l'argent de votre poche. Si l'argent est utilisé pour des frais d'études «admissibles», l'argent peut être retiré complètement en franchise d'impôt.
Si elle n'est pas utilisée à des fins d'éducation qualifiée, la partie de la distribution qui représente un gain est imposée au bénéficiaire (enfant) comme un revenu, et est également assujettie à une pénalité additionnelle de 10%.