Une taxe forfaitaire réduirait-elle votre facture fiscale?
Exemples
En 2016, le candidat présidentiel Ted Cruz a proposé une taxe uniforme de 10 pour cent.
Il porterait la déduction standard à 10%, et l' exemption personnelle à 4 000 $. Par exemple, une famille de quatre personnes ne paierait pas d'impôt sur les revenus inférieurs à 36 000 $. Les familles peuvent toujours réclamer certains crédits d'impôt existants, tels que le crédit d'impôt pour enfants , le crédit de revenu gagné , et les déductions pour les contributions charitables et les intérêts hypothécaires. N'importe qui peut économiser jusqu'à 25 000 $ en franchise d'impôt dans un compte d'épargne. Il a éliminé l'impôt sur les successions, l' impôt minimum de remplacement et les taxes Obamacare. Il a également éliminé la taxe sur la masse salariale. Le plan a payé pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie avec une taxe sur la valeur ajoutée. C'est une taxe de 10 pour cent sur les importations.
L'impôt uniforme Cruz abaissé le taux d'imposition des sociétés à 16 pour cent. Les entreprises pourraient dépenser de l'équipement à 100% lorsqu'elles l'achèteraient. Il éliminerait les impôts sur les bénéfices réalisés à l'étranger, et les entreprises seraient taxées à 10% sur un rapatriement unique des revenus antérieurs. Les marchandises destinées à l'exportation étaient libres d'impôt.
Cruz «abolirait l'IRS» et le remplacerait par quelque chose de plus petit. (Source: "Le plan de l'impôt plat simple", TedCruz.org. "Ted Cruz veut lever des impôts sur votre grand-mère," Fortune, Février 2, 2016.)
En 2005, Steve Forbes a proposé un plan fiscal uniforme de 17% dans son livre, Flat Tax Revolution . Tout le monde a reçu une exemption: 13 200 $ pour les adultes (17 160 $ pour les mères célibataires) et 4 000 $ pour les personnes à charge.
Une famille de quatre personnes ne paierait pas d'impôt si elle gagnait moins de 46 000 $. Son plan mettrait fin à la taxe successorale et à l'impôt minimum de remplacement. De plus, tout revenu épargné ou investi était exonéré d'impôt. Cela signifiait pas d'impôts sur les gains en capital, les prestations de sécurité sociale, les intérêts ou les dividendes. Les sociétés pourraient dépenser tous les investissements, en supprimant les calendriers d'amortissement. Ils ne paieraient que des taxes sur les produits fabriqués aux États-Unis. Voir Pourquoi devons-nous payer des impôts?
Avantages
L'impôt uniforme a trois avantages. Le plus grand avantage d'une taxe uniforme est la simplicité . Le système fiscal américain actuel est si compliqué qu'il en coûte beaucoup aux contribuables pour le mettre en œuvre. En moyenne, cela prend 28 heures et 30 minutes pour comprendre ce que vous devez. C'est si vous faites vos impôts, ou vous travaillez les heures nécessaires pour payer quelqu'un d'autre pour faire les impôts. Le coût de la perte de productivité est de 200 milliards de dollars. Ajoutez à cela les salaires des 97 440 employés de l'IRS.
Le deuxième avantage est l' équité améliorée . Le système fiscal actuel est sujet à interprétation. Par exemple, une déclaration de revenus fictive donnée par le magazine Money à 45 préparateurs d'impôt a donné lieu à 45 calculs d'impôt différents. Même une étude du département du Trésor a révélé que les appelants aux lignes d'assistance sans frais de l'IRS obtenaient les mauvaises réponses dans 25% des cas.
Cela signifie que ceux qui ont les préparateurs d'impôt les plus sophistiqués paient le moins d'impôts. Cela peut augmenter l'inégalité des revenus . (Source: MISES)
Toute cette complexité permet une plus grande fraude et tricherie. Par conséquent, une taxe uniforme améliorerait la conformité.
Désavantages
L'impôt uniforme a quatre inconvénients. Premièrement, la plupart des propositions ne remplacent pas les recettes provenant du système fiscal existant. Par exemple, les recettes fédérales s'élèvent à 3,3 billions de dollars au cours de l'exercice 2017. La moitié provient des impôts sur le revenu. Les impôts sur les sociétés n'ont contribué qu'à hauteur de 9%. La plupart des propositions fiscales forfaitaires ne remplacent pas les recettes fédérales existantes. C'est parce que le taux serait trop élevé. En conséquence, ils augmentent le déficit et la dette nationale .
Deuxièmement, l'impôt uniforme doit traiter les charges sociales qui soutiennent les prestations de sécurité sociale et d'assurance-maladie. C'est un impôt sur le revenu administré par les employeurs.
Si l'impôt uniforme l'élimine, alors un tiers du revenu fédéral est supprimé. Le taux d'imposition forfaitaire doit augmenter pour contrôler le déficit. Si l'impôt uniforme conserve les charges sociales, il reste beaucoup de complexité à préparer les déclarations de revenus.
Troisièmement, il laisse toujours en place toutes les taxes nationales et locales . Cela signifie que la plupart des familles et des entreprises doivent encore consacrer le même temps à calculer leur facture fiscale locale. Et, si vous lisez entre les lignes, il semble que beaucoup d'impôts que les riches paient, comme les gains en capital, les dividendes et les intérêts, disparaissent. Leurs exemptions, comme l'exclusion de la sécurité sociale, restent. (Source: Forbes)
Quatrièmement, il impose une double imposition aux personnes âgées . Ils ont payé des impôts sur leur revenu toute leur vie. L'impôt uniforme les obligerait à dépenser une partie de ce revenu après impôt sur un nouveau coût. Ils ne reçoivent pas autant d'avantages de l'élimination de l'impôt sur le revenu.
Impôt forfaitaire vs taxe équitable
L'impôt forfaitaire est un impôt sur le revenu. La taxe équitable est une taxe de vente. Les deux éliminent la structure complexe de l'impôt sur le revenu actuel. Cependant, la taxe équitable augmenterait le coût des biens et services quotidiens de 23 pour cent. C'est comme une inflation à deux chiffres. Ce serait le pire pour les retraités qui vivent avec un revenu fixe. Voir plus Fair Tax Pros and Cons . (Source: «The Case for Flat Taxes», The Economist, 14 avril 2005. Avantages et inconvénients d'une taxe uniforme, Chroniques des petites entreprises.) 9 Avantages et inconvénients d'une taxe uniforme, Fonds Connect Us.)