Quels États ont des allégements fiscaux pour les retraités?
États qui exemptent la sécurité sociale
Le District de Columbia et 27 autres États exonèrent tous les avantages de la sécurité sociale des impôts sur le revenu. Ces Etats sont: Alabama, Arizona, Arkansas, Californie, Delaware, Géorgie, Hawaï, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiane, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, New York, Caroline du Nord, Ohio, Oklahoma , En Oregon, en Pennsylvanie, en Caroline du Sud, en Virginie et au Wisconsin. L'Iowa supprimera progressivement sa taxe sur la sécurité sociale entre 2007 et 2014.
Taxer la sécurité sociale
Les autres États ayant des impôts sur le revenu des particuliers incluent dans une certaine mesure les prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable:
- Le Connecticut, l'Iowa, le Kansas, le Missouri et le Montana accordent des prestations de sécurité sociale en fonction du niveau de revenu du contribuable. Par exemple, le Connecticut taxe une partie du revenu de sécurité sociale pour les contribuables célibataires avec un revenu brut ajusté (AGI) de plus de 50 000 $ (60 000 $ pour le dépôt conjoint). Kansas taxe les prestations de sécurité sociale des contribuables avec AGI de plus de 75 000 $.
- Le Colorado, le Nouveau-Mexique et l'Utah excluent seulement des parties du revenu de sécurité sociale en fonction de l'âge du contribuable. Par exemple, le Colorado permet aux contribuables âgés de 55 à 64 ans d'exclure 20 000 $ de sécurité sociale et un revenu de retraite qualifié. Les contribuables de 65 ans et plus peuvent exclure 24 000 $. Tout ce qui dépasse les montants d'exclusion serait imposé.
- Le Minnesota, le Nebraska, le Dakota du Nord, le Rhode Island, le Vermont et la Virginie-Occidentale taxent le revenu de la Sécurité Sociale dans la mesure où il est imposé sur le rendement fédéral du contribuable.
Exemptions fiscales des États pour les pensions militaires
Certains États exemptent entièrement les pensions militaires des impôts sur le revenu. Ces états sont: Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Kentucky, Louisiane, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Ohio, Pennsylvanie, Tennessee et Wisconsin.
Beaucoup d'autres États permettent d'exclure une partie du revenu de retraite militaire.
Impôts d'État et pensions gouvernementales
Les lois fédérales dictent que la politique fiscale de l'État ne peut pas discriminer contre les pensions de la fonction publique fédérale. Cela signifie qu'ils ne peuvent pas bénéficier d'un traitement fiscal plus favorable pour les retraites publiques et locales que pour les pensions de la fonction publique fédérale. Ils peuvent toutefois créer des politiques fiscales qui établissent une discrimination entre les pensions de leur propre État et celles d'autres États.
L'Arizona, l'Idaho, le Kansas, la Louisiane, l'État de New York, l'Oklahoma et le district de Columbia offrent des plans d'allégement fiscal plus importants pour les régimes de retraite de leur État que pour les régimes de retraite gouvernementaux étrangers.
Seuls dix États excluent tous les revenus de pension fédéraux, étatiques et locaux de l'impôt.
Il s'agit notamment de l'Alabama, d'Hawaï, de l'Illinois, du Kansas, de la Louisiane, du Massachusetts, du Michigan, du Mississippi, de New York et de la Pennsylvanie. Missouri permettra une exemption totale pour tous les revenus de pension publics d'ici 2012 pour les contribuables qui rencontrent des limitations de revenu. Jusqu'en 2012, l'exemption sera progressivement mise en place chaque année.
Impôts d'État et pensions privées
Les exclusions de l'impôt sur le revenu des États pour les revenus de pension privés ne sont pas aussi généreuses que celles pour la sécurité sociale et les pensions publiques. En fait, douze États et le District de Columbia imposent pleinement les pensions privées. Ces États sont l'Arizona, la Californie, l'Idaho, l'Indiana, le Kansas, le Massachusetts, le Minnesota, le Nebraska, le Dakota du Nord, le Rhode Island, le Vermont et la Virginie occidentale.
D'autre part, l'Alabama, Hawaï et l'Illinois exemptent presque tous les revenus de retraite.
Ils exonèrent 100% de la sécurité sociale, les pensions militaires, les pensions gouvernementales, et certains types de pensions privées. Seuls le Mississippi et la Pennsylvanie exonèrent tous les revenus de retraite, y compris les distributions 401 (k) et IRA.
Les États hostiles aux retraités
Quatre états: le Minnesota, le Nebraska, le Rhode Island et le Vermont n'autorisent aucune exclusion pour les pensions et autres revenus de retraite. La Californie ne dispose que d'un petit crédit d'impôt pour les personnes âgées et exclut uniquement les prestations de sécurité sociale et les prestations de retraite des chemins de fer des impôts sur le revenu.
Source: Conseil national des législatures d'État
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