Selon votre revenu, vous pourriez être imposé
La formule qui détermine l'imposition des prestations s'applique à tous, indépendamment de l'âge.
Si vous regardez un formulaire d'impôt 1040, vous verrez deux cases; case 20a pour le total des prestations de sécurité sociale, et case 20b, pour le montant imposable. Voici comment le montant imposable est déterminé.
Déterminer quel sera votre revenu combiné
Avez-vous des revenus en plus de la sécurité sociale? Parmi les autres sources de revenus qui apparaîtraient dans votre déclaration de revenus, mentionnons les éléments suivants:
- Salaires (gains ou revenus de travail indépendant)
- Revenus de placement provenant d'intérêts, de dividendes et de gains en capital
- Pension ou revenu de rente
- IRA / 401 (k) / 403 (b) retraits
- Revenus de la location
La sécurité sociale définit votre «revenu combiné» comme le total de votre revenu brut ajusté plus les intérêts non imposables , plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Les retraits de Roth IRA ne comptent pas comme revenu combiné, mais les intérêts des obligations municipales le sont. Votre revenu combiné est comparé aux montants seuils dans le tableau ci-dessous.
| Premier seuil ($) | Deuxième seuil ($) | |
|---|---|---|
| Déposants uniques | 25 000 | 34 000 |
| Déposants mariés | 32 000 | 44 000 |
Si votre revenu combiné est inférieur à 25 000 $ pour les déclarants célibataires ou inférieur à 34 000 $ pour les déclarants mariés, vos prestations de sécurité sociale ne seront pas imposables pour cette année civile.
Si votre revenu combiné dépasse le premier seuil, une formule plus complexe est utilisée pour déterminer quelle portion de vos prestations sera imposable (jusqu'à un maximum de 85%).
Branchez votre revenu combiné dans la feuille de travail sur la sécurité sociale de l'IRS
Si votre revenu combiné dépasse les montants de seuil, une formule IRS est appliquée pour déterminer combien de vos avantages sont imposables. Le résultat de ces calculs sera que vous payez des impôts sur le plus bas de:
- 85% de vos prestations de sécurité sociale
- 50% des avantages plus 85% du montant du revenu combiné au-delà du deuxième seuil
- 50% du montant du revenu combiné au-delà du premier seuil, plus 35% du montant du revenu combiné au-delà du deuxième seuil
Vous pouvez travailler à travers les chiffres vous-même en utilisant la feuille de calcul IRS Figuring Your Taxable Benefits . Vous pouvez également utiliser un calculateur en ligne gratuit intitulé Combien de mes prestations de sécurité sociale peut être imposé pour obtenir une estimation approximative du montant de l'avantage qui devrait aller dans la case 20b (la case du montant imposable) de votre impôt 1040 forme.
Fiscalité de la sécurité sociale pour les couples mariés
Regardons un exemple pour un couple, tous les deux 67 ans, qui sont mariés et déposent conjointement. L'un est la collecte d'une prestation de sécurité sociale du conjoint . Ils attendent tous les deux jusqu'à l'âge de 70 ans pour réclamer leur pleine pension de retraite afin d'obtenir le maximum possible. Tout en retardant, ils prennent de grands retraits IRA.
Voici un aperçu de leurs sources de revenus.
- Revenu brut de sécurité sociale de 10 000 $
- Retrait de 50 000 $ de l'IRA
En fonction de l'étape numéro un ci-dessus, leur revenu combiné est de 55 000 $ (ce qui dépasse le seuil le plus élevé pour les personnes mariées). En utilisant la calculatrice gratuite d'impôt sur la sécurité sociale dans la deuxième étape ci-dessus, 85% de leur sécurité sociale sera imposée, ou 8 500 $ qui seront saisies dans la case 20b. Ils ne détaillent pas les déductions mais utilisent plutôt la déduction standard et les exemptions.
- Leur revenu brut ajusté (AGI) est de 58 500 $
- Le revenu imposable est de 35 400 $
- L'impôt total dû est de 4 388 $
- Fonds après impôt disponibles pour dépenser = 55 612 $
Maintenant, regardons ce même couple trois ans plus tard. Les deux ont 70 ans et reçoivent leurs pleins montants de sécurité sociale. Voici un aperçu de leurs sources de revenus.
- Revenu brut de sécurité sociale de 40 000 $
- Retrait de 20 000 $ de l'IRA
Leur revenu combiné est de 40 000 $ (ce qui est compris entre les montants de seuil pour les personnes mariées). En utilisant la calculatrice de sécurité sociale en ligne gratuite, 10% de leur sécurité sociale sera imposée, ou 4 000 $ pour être entré dans la case 20b. Ils ne détaillent pas les déductions mais utilisent plutôt la déduction standard et les exemptions.
- Leur AGI est de 24 000 $
- Le revenu imposable est de 900 $
- L'impôt total dû est de 90 $
- Fonds après impôt disponibles pour dépenser = 59 910 $
Au cours des deux années, le couple a un revenu brut de 60 000 $. Cependant, après qu'ils ont tous les deux 70 ans, parce qu'une plus grande proportion de leurs revenus vient de la sécurité sociale leur dette fiscale diminue, et ils ont maintenant plus de fonds à dépenser. À cause de cette formule d'imposition, un couple de la tranche de 15% peut constater qu'il paie de l'impôt à un taux marginal beaucoup plus élevé.
Smart Idea - Utilisez l'arbitrage fiscal à votre avantage
Jusqu'à 85% de vos prestations de sécurité sociale reçues peuvent être imposées, mais jamais 100%. Cela signifie qu'après impôt, un dollar de revenu de la sécurité sociale vaut plus d'un dollar de retraits IRA.
Si vous concevez un régime de revenu de retraite qui profite de cet arbitrage fiscal, cela peut faire une grande différence au cours de vos années de retraite. Vous pouvez payer moins d'impôt et avoir plus à dépenser.
Il existe plusieurs façons de réduire les impôts lorsque vous commencez à retirer de l'argent. La stratégie la plus commune consiste à retarder le début de vos prestations de sécurité sociale à l'âge de 70 ans tout en prenant des retraits IRA ou en utilisant les conversions Roth dans la soixantaine. Ce n'est pas la meilleure option pour tout le monde, mais pour de nombreuses familles, cette approche se traduit par moins d'impôts totaux au cours de leurs années de retraite.
Une grande partie de cette planification a à voir avec la façon dont d'autres sources de revenu affectent combien de vos prestations de sécurité sociale seront imposables. En planifiant le calendrier de ces autres sources de revenu, beaucoup peuvent réduire leur facture d'impôt.