Utiliser une série de paiements périodiques sensiblement égaux pour un accès sans pénalité
Afin d'utiliser les paiements 72 (t), également appelés paiements SEPP, vous devez retirer l'argent selon un calendrier spécifique . L'IRS vous donne trois méthodes différentes pour calculer votre calendrier de retrait spécifique.
Ci-dessous, je couvre chacune de ces trois méthodes, et ce que vous devez savoir avant d'utiliser l'un d'eux.
Avant de commencer 72 (t) paiements SEPP d'un IRA
Lorsque vous commencez à prendre 72 (t) paiements SEPP, vous devez respecter l'échéancier de paiement pendant 5 ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi, selon la date la plus tardive (sauf si vous êtes invalide ou décédé). Si vous vous écartez de votre emploi du temps avant que le délai approprié ne soit écoulé, la pénalité fiscale peut être imposée sur tous les montants retirés jusqu'à ce moment. Pour cette raison, avant de commencer un plan de retrait 72 (t):
- vérifiez si vous êtes admissible à l'une des autres exceptions à la pénalité de retrait anticipé de l'IRA , telles que les exceptions pour les frais médicaux, les achats d'une première maison, etc.
- Assurez-vous de ne pas avoir de problèmes financiers et d'avoir des créanciers. Alors qu'il est possible de se retirer d'un IRA dans une tentative de «sauver» des choses, vous pouvez toujours se retrouver en faillite sans fonds conservés pour vos années plus tard.
Comment calculer et sélectionner la meilleure option pour 72 (t) retraits
Si aucune des options ci-dessus ne s'applique à vous, vérifiez vos options pour une série de versements périodiques sensiblement égaux. Vous n'avez pas besoin de faire ces calculs car vous pouvez utiliser l'une des calculatrices en ligne 72 (t) listées ci-dessous, mais il est important de comprendre comment les calculs fonctionnent.
- Distribution Minimum Requise (RMD): Commencez par rechercher votre âge atteint sur la table IRS appropriée, qui vous indiquera alors quel diviseur utiliser pour votre âge. Vous divisez ensuite votre solde de compte de fin d'année précédent par le diviseur et c'est votre distribution pour l'année. Cette méthode vous oblige à recalculer le montant de retrait requis chaque année en fonction de votre nouveau solde de fin d'année et de l'âge atteint. C'est la seule des trois méthodes dans lesquelles le montant du retrait varie d'une année à l'autre.
- Amortissement: Cette méthode de retrait crée un calendrier de retrait annuel qui est calculé tout comme le calendrier de paiement d'une hypothèque. Vous prenez le solde du compte le plus récemment rapporté (comme le solde sur le dernier relevé de compte trimestriel ou mensuel), assumez un taux d'intérêt raisonnable (IRS dit que vous ne pouvez pas utiliser un taux supérieur à 120% du taux fédéral applicable à moyen terme (AFR )), et créez un calendrier de paiement annuel basé sur la table d'espérance de vie (vie simple, vie conjointe avec votre bénéficiaire non-conjoint, ou table de mortalité uniforme si votre conjoint est plus jeune de 10 ans que vous).
- Rente: Cette option utilise une méthode utilisée par une caisse de retraite ou une compagnie d'assurance pour déterminer le montant des versements de rentes viagères. Vous prenez le solde du compte le plus récemment déclaré et vous le divisez par un facteur de rente qui est publié dans le tableau de mortalité de l' annexe B de la Rev. Rul. 2002-62 .
Les options d'amortissement et de rente ci-dessus donnent lieu à un montant de versement annuel fixe et vous devez respecter cet échéancier jusqu'à 5 ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans ½, sauf si vous optez pour la méthode RMD.
Calculateur en ligne 72 (t)
Il n'y a aucune raison d'essayer de calculer ces options par vous-même. Utilisez l'une des deux calculatrices en ligne ci-dessous pour calculer les trois horaires pour vous.
- 72 (t) Calculatrice par CalcXML: Cette calculatrice vous permet d'attribuer un taux de croissance en plus du taux d'intérêt «raisonnable» utilisé dans les options de calcul. Le taux de croissance est utilisé pour vous montrer à quoi correspondra le solde de votre compte (après les retraits applicables) s'il atteint ce taux de rendement. Cette calculatrice fournit également un graphique et un calendrier pour chaque option et offre la possibilité de générer votre propre rapport PDF.
- 72 (t) Calculatrice par Bankrate: Cette calculatrice a des barres qui vous permettent d'ajuster facilement les entrées, mais sa meilleure caractéristique est le texte sous le graphique, qui fournit beaucoup d'informations détaillées supplémentaires.