Règles pour réclamer la déduction de l'impôt sur le revenu de 500 $ pour le financement d'un régime RI 529
En outre, tous les retraits utilisés pour des dépenses d'études supérieures qualifiées sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu. Quelque 35 États renoncent également aux taxes d'État sur les retraits, tout en offrant d'autres incitations. Les autres avantages des plans 529 comprennent:
- Le titulaire du compte conserve le contrôle des actifs dans le cadre du programme, quel que soit l'âge du bénéficiaire.
- La plupart des régimes ont des limites de contribution mensuelles minimales très faibles.
- Le bénéficiaire peut être remplacé à tout moment par un autre membre de la famille du bénéficiaire.
- L'argent peut être utilisé dans presque tous les collèges accrédités dans le pays et peut être utilisé pour payer une variété de frais de collège, y compris les frais de scolarité, chambre, pension, livres, frais, fournitures et équipement requis.
- Les actifs dans 529 régimes sont protégés contre la faillite.
- Les titulaires de compte peuvent verser une contribution forfaitaire pouvant aller jusqu'à 70 000 $ par bénéficiaire ou 140 000 $ s'ils sont mariés et éviter d'encourir une taxe sur les dons en choisissant d'utiliser cinq ans de l'exclusion annuelle des dons en une année.
Précédemment référé à CollegeBoundfund, Rhode Island offre maintenant deux options pour 529 plans d'épargne collégial sous un nom différent. Les plans sont gérés par Ascensus College Savings, qui a remplacé AllianceBernstein en 2016. Le plan d'épargne des collèges amélioré 529 propose des frais moins élevés, un éventail plus large d'options de placement et un service à la clientèle amélioré pour les plus de 18 000 Rhode Island.
- CollegeBound529 : Il s'agit d'un plan vendu par un conseiller qui comprend des fonds communs de placement et des FNB Invesco.
- CollegeBound Saver : Il s'agit d'un plan de vente directe qui comprend des fonds d'Invesco, de Vanguard et de BlackRock.
Les cotisations au régime 529 du Rhode Island d'un maximum de 500 $ par année par un particulier et de 1 000 $ par année pour les contribuables mariés déclarant conjointement sont déductibles dans le calcul du revenu imposable de Rhode Island, avec un report illimité des cotisations excédentaires. Cela signifie que si un couple du Rhode Island produisant une déclaration conjointe verse plus de 1 000 $ au nom de bénéficiaires ou d'enfants admissibles, il ne peut déduire un maximum de 1 000 $ de sa déclaration de revenus au cours d'une année fiscale donnée. Ces montants peuvent toutefois être reportés et utilisés au cours des années d'imposition subséquentes si le couple ne respecte pas le montant maximal. Le délai de cotisation est le 31 décembre. Lorsqu'il s'agit de déterminer l'admissibilité à l'aide financière, Rhode Island exclut la valeur de ces comptes aux fins de l'aide financière de l'État. Les distributions admissibles sont exemptées.
Les résidents de Rhode Island qui essaient de décider s'ils doivent utiliser un plan RI 529 par rapport au plan de l'article 529 d'un autre État doivent tenir compte des économies d'impôt potentielles qu'ils pourraient réaliser en contribuant à leur régime d'État.
Étant donné que le taux d'imposition le plus élevé du Rhode Island est de 5,99%, chaque déduction de 500 $ peut permettre à un contribuable d'économiser jusqu'à 29,95 $ au moment des impôts. À l'heure actuelle, le Rhode Island n'offre pas de déduction fiscale aux résidents qui cotisent à des régimes d'État ou à d'autres types de comptes d'épargne collégiale, comme un compte d'épargne-études Coverdell ou un compte de garde UTMA.
À partir des déclarations d'impôt sur le revenu de 2015, vous devrez déposer l' annexe M , Modifications de l'IR à l'AGI fédérale, pour demander votre déduction fiscale. Passez à la ligne 2g - Programme d'épargne-études (comptes de la section 529). Selon les instructions, «Une modification du revenu brut ajusté fédéral diminuant peut être réclamée pour toute contribution faite à un compte de Rhode Island dans le cadre du programme d'épargne-études. La modification maximale ne doit pas dépasser 500 $, 1 000 $ si une déclaration conjointe. »Les modifications nettes totales de ce formulaire sont ensuite transférées au RI-1040 ou au RI-1040NR.
La déduction fiscale du régime 529 du Rhode Island est un ajustement du revenu «supérieur à la ligne», ce qui signifie que les résidents peuvent le demander même s'ils ne détaillent pas leurs autres déductions (en optant pour la déduction standard).