Règles et lignes directrices pour la déduction des contributions de bienfaisance
Cependant, tout le monde ne peut pas déduire leurs contributions charitables. Vous devez détailler vos déductions d'impôt pour réclamer tout don de bienfaisance, et cela est généralement dans votre meilleur intérêt si le total de toutes vos déductions détaillées dépasse le montant de la déduction standard que vous recevriez pour votre statut de dépôt.
Comment demander une déduction pour dons de bienfaisance
Vous réclamez une déduction fiscale pour les dons de bienfaisance à l' annexe A du formulaire 1040. L'annexe ne sert pas seulement à réclamer des dons de bienfaisance. Il comprend et calcule toutes les déductions détaillées que vous êtes admissible à réclamer, de sorte que vous pouvez transférer le total dans votre déclaration de revenus au lieu de la déduction standard. D'autres déductions détaillées possibles comprennent les frais médicaux et dentaires que vous avez payés pour vous-même ou vos personnes à charge au cours de l'année, y compris les primes d'assurance, ainsi que les autres taxes que vous avez payées et les intérêts hypothécaires.
Règles pour réclamer la déduction de la contribution de bienfaisance
L'IRS impose plusieurs règles pour réclamer une déduction pour les contributions charitables:
- Vous devez en fait donner de l'argent ou des biens. Un engagement ou une promesse de don n'est pas déductible tant que vous n'avez pas réellement payé.
- Vous devez cotiser à une organisation exonérée d'impôt qualifiée. Les organismes de bienfaisance vous diront s'ils ont le statut d'exonération fiscale 501 (c) (3), mais certaines organisations, y compris les églises et autres organisations religieuses, ne sont pas tenus d'obtenir le statut 501 (c) (3) de l'IRS. Ils sont considérés comme des organismes de bienfaisance qualifiés, tout comme les fiducies et les compagnies de pompiers volontaires à but non lucratif.
- Vous devez répondre à plusieurs exigences de tenue de documents. Il comprend l'enregistrement des chèques annulés, les lettres de reconnaissance de l'organisme de bienfaisance et les évaluations déterminant la valeur des biens donnés.
Tenir des registres de votre don
Vos documents écrits doivent indiquer le nom de l'organisme de bienfaisance, la date de votre contribution et le montant que vous avez donné.
Les chèques annulés fonctionnent bien parce que le nom de l'organisme de bienfaisance, la date et le montant du don sont tous indiqués ici. Les relevés bancaires sont bons, aussi, quand ils montrent un cadeau payé par carte de débit, et les relevés de carte de crédit fonctionnent quand ils montrent cette même information.
Les organismes de bienfaisance fournissent souvent aux donateurs des lettres d'accusé de réception ou des reçus. L'IRS peut refuser des dons de bienfaisance de 250 $ ou plus si vous n'avez pas de confirmation écrite de l'organisme de bienfaisance pour documenter votre don. Si vous faites plus d'une contribution sur ce montant, vous aurez besoin d'un accusé de réception distinct pour chacun d'entre eux ou l'accusé de réception unique doit lister chaque don en détail avec la date à laquelle vous les avez faits.
Contributions non-monétaires
Vous devez être en mesure de justifier la juste valeur marchande des biens ou des biens que vous donnez, y compris des véhicules, des bateaux ou même des avions, et vous aurez également besoin d'une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance pour ce type de cadeau. Vous devez remplir le formulaire 8283 et l'inclure avec votre déclaration de revenus si la propriété vaut plus de 500 $.
Conseils pour faire un don d'objets non cash
- Faites une liste des objets que vous offrez. Vous aurez besoin de ces détails pour le formulaire 8283.
- Notez la condition de chaque article et arrivez à une valeur. L'IRS permettra une déduction pour tout élément qui est en bon état de fonctionnement ou mieux. En d'autres termes, ne prenez pas la peine de réclamer une déduction pour cette vieille télé dans votre sous-sol qui n'a pas fonctionné depuis des années, même si elle n'a besoin que d'une seule pièce neuve. À tout le moins, vous devez l'avoir évalué dans son état actuel sans la nouvelle partie. Vous pouvez utiliser les directives d'évaluation fournies en ligne par l'Armée du Salut ou Goodwill pour les articles courants tels que vêtements, petits appareils électroménagers et autres articles ménagers, Enregistrer l'étiquette de prix et / ou le reçu du magasin pour prouver la valeur de l'article.
- Vous pouvez également demander une déduction pour la nourriture et l'épicerie. Vous pouvez déduire le coût si vous faites un don d'épicerie à un organisme de bienfaisance. Assurez-vous simplement d'obtenir une confirmation écrite de votre don et gardez votre reçu d'épicerie pour prouver le prix des articles.
- Envisagez de prendre des photos de vos dons. Avoir une photo à portée de main de ce que vous avez donné peut être utile, surtout si vous donnez beaucoup d'objets. Ce n'est pas techniquement une exigence, mais il ne peut pas faire de mal dans le cas improbable où votre retour est audité. Juste sur votre téléphone, puis envoyez les photos sur votre disque dur et enregistrez-les.
- Préparez votre propre reçu pour prouver le don. Si vous l'écrivez vous-même à l'avance, vous pouvez simplement l'avoir signé lorsque vous déposez vos articles. De cette façon, vous pouvez être assuré que le reçu est correct et qu'il contient toutes les informations dont vous avez besoin.
- Obtenez une évaluation écrite si vous faites un don de plus de 5 000 $.
Limites de la déduction pour cotisations de bienfaisance
Généralement, vous pouvez déduire des cotisations jusqu'à 30 ou 50 pour cent de votre revenu brut ajusté en fonction de la nature et de l'exonération fiscale de l'organisme auquel vous donnez. Vous pouvez déduire des contributions d'actifs à gains en capital appréciés jusqu'à 20% de votre IAG.
Ne vous inquiétez pas si vos cadeaux dépassent ces seuils. Vous pouvez reporter l'excédent à l'année d'imposition suivante. Les contributions excédentaires peuvent être reportées sur une période maximale de cinq ans.
Votre déduction pourrait toutefois être touchée si votre IAG est trop élevé: 311 300 $ si vous êtes marié et déclarant conjointement, 285 350 $ si vous êtes admissible à titre de chef de ménage, 259 400 $ si vous êtes célibataire et 155 650 $ si vous êtes célibataire. marié mais a choisi de produire une déclaration de revenus distincte. Si vous gagnez plus que cela, le total de vos déductions détaillées est limité à 80% de votre AGI ou à 3% de l'excédent de votre revenu sur la limite, selon le montant le moins élevé.
Ce qui n'est pas déductible
Certaines contributions ne sont pas déductibles d'impôt, y compris les dons faits à:
- Partis politiques, campagnes politiques ou comités d'action politique
- Cadeaux donnés à des personnes individuelles
- Contributions aux syndicats, aux chambres de commerce ou aux associations professionnelles
- Contributions aux écoles et hôpitaux à but lucratif
- Contributions aux gouvernements étrangers
Cela permet encore beaucoup de dons caritatifs pour réduire votre impôt sur le revenu si vous voulez détailler.