HSA Plans-Un moyen fiscalement avantageux d'économiser pour les frais de soins de santé futurs
Selon l'IRS, «Un compte d'épargne santé est une fiducie exonérée d'impôt ou d'un compte de garde que vous avez mis en place avec un fiduciaire HSA qualifié pour payer ou rembourser certains frais médicaux que vous subissez.Vous devez être une personne admissible pour bénéficier d'une HSA. "
Comment fonctionne une HSA
HSA sont des plans d'épargne déductibles d'impôt qui vous permettent d'économiser des dollars avant impôts pour les dépenses de soins de santé futures. Les dollars avant impôt sont soustraits de la partie supérieure de votre salaire avant que la retenue ne soit calculée.
Vous devez être inscrit à un régime d'assurance-santé à franchise élevée pour être admissible. Vous ne pouvez pas être couvert par un autre type de régime d'assurance maladie tel qu'un HMO ou un plan de type PPO.
Le plan à franchise élevée doit respecter certaines règles. Il doit y avoir des limites minimales et maximales sur votre franchise annuelle et combien vous devez payer de votre poche. À compter de l'année d'imposition 2017, les limites combinées sont de 6 550 $ pour la protection en soi et de 13 100 $ pour un régime familial. Les franchises annuelles minimales sont de 1 300 $ si vous n'assurez que vous-même et de 2 600 $ pour la couverture familiale.
Il n'y a aucune limite de revenu pour être admissible à un compte d'épargne-santé. En revanche, les comptes de retraite individuels exigent qu'une personne ait un revenu gagné.
Il n'y a pas une telle exigence pour les HSA.
Comment les contributions sont traitées
Les cotisations à une HSA sont déductibles des impôts à la première page du formulaire 1040 à titre d' ajustement du revenu . Vous n'avez pas à les prendre comme une déduction détaillée pour les frais médicaux , ce qui peut avoir un impact fiscal limité, car ces déductions détaillées sont limitées aux dépenses payées en sus de 7,5% de votre revenu brut ajusté.
Ce seuil devrait passer à 10% en 2019. Le compte d'épargne santé n'a pas de limitation similaire.
Les cotisations pour une année d'imposition donnée sont dues le même jour que la date limite pour le dépôt de votre déclaration, généralement le 15 avril. Par exemple, vous pouvez contribuer pour l'année d'imposition 2018 du 1er janvier 2018 au 15 avril 2019.
Il y a un plafond sur combien vous pouvez contribuer et économiser chaque année et cela peut augmenter chaque année, même si ce n'est pas nécessairement le cas chaque année. Si vous êtes célibataire, vous pouvez contribuer jusqu'à 3 450 $ en 2018, comparativement à 3 400 $ en 2017. Le plafond de cotisation pour un régime familial est de 6 850 $ en 2017, passant de 6 750 $ en 2017.
Malheureusement, aucune contribution HSA ou déductions fiscales ne sont autorisées si vous êtes inscrit à Medicare partie A ou partie B.
Les gains sont exonérés d'impôt
Les bénéfices, tels que les intérêts et les dividendes provenant de l'argent versé à une HSA, sont exonérés d'impôt au niveau fédéral. Les intérêts et autres revenus de placement gagnés sur les cotisations ne sont pas inclus dans votre déclaration de revenus.
Retrait de votre HSA
Les retraits d'un compte d'épargne santé sont libres d'impôt tant que vous utilisez l'argent pour payer les frais médicaux admissibles. Ces dépenses «qualifiées» sont détaillées dans la publication IRS 502, Dépenses médicales et dentaires, et elles comprennent la plupart des coûts médicaux des pilules contraceptives aux chiens d'assistance à la chirurgie.
Utiliser un HSA comme outil de planification fiscale
Les comptes d'épargne santé réalisent des économies d'impôt de deux manières. Tout d'abord, les HSA accumulent les revenus et les revenus sans être soumis à la confiscation comme le sont les comptes de dépenses flexibles. L'argent détenu à l'intérieur d'une HSA peut être retiré à tout moment pour les frais médicaux ainsi un HSA peut être utilisé pour accumuler des revenus non imposables pour une utilisation plus tard dans la vie. Vous pouvez accumuler des économies non imposables pour les frais médicaux futurs en vieillissant.
Deuxièmement, les HSA peuvent être utilisés pour payer les dépenses médicales courantes. HSA offrent aux personnes ayant peu de frais médicaux une déduction d'impôt à l'avance dans l'année où les contributions sont faites.
Où demander la déduction
Les institutions financières déclarent les contributions HSA en utilisant le formulaire 5498-SA, qui est envoyé à la fois au contribuable et à l'IRS. Vous pouvez ensuite déclarer vos cotisations HSA déductibles d'impôt sur le formulaire 8889 avec les contributions totales également déclarées sur le formulaire 1040.
Note: Les dispositions relatives aux HSS font partie de celles qui n'ont pas été touchées par la Loi sur les réductions et les suppressions d'impôt qui a été promulguée en décembre 2017.