Certaines options pourraient vous aider à éviter de payer des impôts sur l'intérêt des obligations d'épargne
Le problème avec les obligations est qu'elles ne gagnent pas d'intérêt pour toujours. Finalement, ils mûrissent. À un moment donné, l'Internal Revenue Service vous demandera de payer des impôts sur les intérêts qu'ils ont gagnés, mais l'IRS vous offre quelques options.
On pourrait vous permettre d'éviter de payer une taxe sur l'intérêt du tout.
Les bases des obligations d'épargne
La série EE est le type le plus commun d'obligations émises par le Trésor américain. Ils gagnent des intérêts pendant 30 ans si vous les gardez si longtemps, et en pratique, vous devez les détenir pendant au moins un an, sinon vous perdrez votre investissement. Les obligations EE vendues aujourd'hui ont un taux d'intérêt fixe dérisoire de seulement 0,10%, mais si vous les avez achetées entre mai 1997 et juin 2004, elles paient un taux variable de 1,07% à compter de 2017.
La loi fédérale permet aux contribuables d'acheter jusqu'à 10 000 $ par type de cautionnement chaque année. Cela augmente à 20 000 $ si vous êtes marié et que votre conjoint veut acheter, et vous pouvez acheter 5 000 $ de plus si vous dites à l'IRS que vous voulez utiliser votre remboursement d'impôt pour acheter des obligations de série I sur papier.
Lorsque l'intérêt sur les obligations est imposable
Même à ces taux d'intérêt, vos obligations gagneront un peu chaque année et l'IRS veut sa part de cet argent.
Mais voici une bonne nouvelle: les intérêts sur les obligations ne sont imposables qu'au niveau fédéral. Vous éviterez les taxes locales et nationales sur l'intérêt que vos obligations génèrent, ce qui pourrait les faire apparaître comme un véhicule d'investissement plus attrayant pour les contribuables qui vivent dans des États ayant des taux d'imposition élevés.
En ce qui concerne les impôts fédéraux, vous avez le choix entre les obligations EE et I.
Vous pouvez différer l'intérêt jusqu'à ce que vous rachetez l'obligation ou qu'elle arrive à échéance, selon la première éventualité, ou vous pouvez payer des impôts sur l'intérêt chaque année. Malheureusement, vous ne pouvez pas changer d'avis et faire des allers-retours au cours des 30 prochaines années. C'est une élection unique. Et si vous décidez de reporter l'intérêt, vous devez payer les taxes associées - jusqu'à 30 ans, à moins que vous ne remboursiez les obligations plus tôt - en une seule fois cette année-là.
Et il y a une autre prise. Vous devez traiter toutes vos obligations EE de la même manière. Vous ne pouvez pas reporter l'intérêt sur celui-ci et celui-là, puis payer annuellement sur une poignée d'autres.
L'exclusion de l'impôt scolaire
Alors, y a-t-il un moyen de sortir de tout cela? Peut-être pour certains contribuables.
L'IRS vous permet d'éviter de payer des impôts sur les intérêts gagnés par les obligations d'épargne de série E et de série I lorsque vous les utilisez si vous utilisez l'argent pour couvrir vos frais d'études supérieures pour vous-même, votre conjoint ou vos dépendants.
Bien sûr, cela implique un certain nombre de règles de qualification.
- Si vous détenez des obligations de série EE, elles doivent avoir été émises après 1989.
- Le propriétaire des obligations doit avoir au moins 24 ans le premier jour du mois de l'année au cours de laquelle elles ont été émises. Mais si vous en possédez et que vous remplissez cette condition d'âge, vous pouvez les échanger contre les frais d'éducation de votre enfant même s'il n'a pas encore 24 ans.
- Vous devez payer les frais de scolarité dans la même année que vous remboursez les obligations, et seulement certains coûts sont couverts: frais de scolarité, frais, certains livres et certains équipements, comme un ordinateur qui pourrait être nécessaire pour un certain cours. Les frais de chambre et de pension et les frais de loisirs ou de sports ne sont pas admissibles.
- Vous devez utiliser tout le produit de vos obligations rachetées, à la fois le principal et l'intérêt, pour payer les frais d'études. Si le produit est supérieur à ce que vous devez à l'école, la partie de l'intérêt qui serait autrement exonérée d'impôt est calculée au prorata.
- L'école doit être celle avec laquelle le ministère de l'Éducation des États-Unis a un programme d'aide aux étudiants.
- Vous devez produire une déclaration de revenus conjointe avec votre conjoint si vous êtes marié.
Vous pouvez également transférer tous les fonds de vos obligations rachetées vers un compte d'épargne-études Coverdell si personne dans votre famille n'est encore prêt à partir pour le collège.
La règle modifiée de revenu brut ajusté
Tous les contribuables ne peuvent pas utiliser l'exclusion de la taxe scolaire. Une dernière règle concerne votre revenu brut ajusté modifié pour l'année lorsque vous utilisez les obligations pour payer les frais de scolarité.
Lorsque votre MAGI atteint un certain seuil, seulement une partie de votre intérêt obligataire est exclue de l'impôt. Si votre revenu atteint un deuxième seuil, vous ne pouvez pas réclamer l'exclusion du tout. Tout intérêt gagné par les obligations compte pour votre MAGI - ce n'est pas seulement le revenu que vous gagnez.
En 2018, un seul contribuable peut gagner jusqu'à 79 700 $ et demander l'exclusion totale. La limite augmente à 119 500 $ si vous êtes marié. L'exclusion commence alors à disparaître, et elle est entièrement éliminée pour les contribuables célibataires ayant des MAGI de 94 700 $, ou 149 550 $ pour les contribuables mariés.
Que faire si vous réinvestissez?
Jusqu'en 2004, il était possible de continuer à reporter les intérêts sur les obligations, même si vos obligations de série EE venaient à échéance. Vous pourriez effectivement réinvestir cet argent, en rachetant les obligations, puis en utilisant le produit pour acheter des obligations de série HH. Vous pourriez alors continuer à différer l'intérêt sur le principal. Malheureusement, le Trésor américain n'émet plus d'obligations de série HH, de sorte que cette option n'est plus disponible.
Vous pourriez avoir une option différente si vous héritez des liens, cependant. Si vous pouvez convaincre l'exécuteur de la succession de travailler avec vous, elle peut racheter les obligations, payer les impôts sur les intérêts de la succession, puis les faire réémettre à vous. Cela vous permettrait au moins de ne pas payer d'impôt sur les intérêts gagnés pendant la vie du défunt.