Puis-je demander à mon conjoint de dépendre de ma déclaration de revenus?

Vous pourriez obtenir le même allégement fiscal de toute façon dans certaines circonstances

Si vous êtes marié et que vous êtes le seul soutien de famille, il semble logique que votre conjoint soit votre personne à charge, ne serait-ce que d'un point de vue pratique. Après tout, vous fournissez pour elle. Mais l'Internal Revenue Service ne le voit pas de cette façon, du moins pas entièrement. Comme pour de nombreux problèmes fiscaux, il existe des échappatoires et des zones d'ombre.

La règle générale

L'IRS indique clairement que vous ne pouvez pas réclamer votre conjoint en tant que personne à charge sur votre déclaration de revenus dans la Publication 501, Exemptions, Déduction Standard et Informations de Dépôt.

Il dit: «Votre conjoint n'est jamais considéré comme votre personne à charge." C'est assez clair, mais nous devons faire une distinction fine parce que la déclaration est quelque peu technique.

En termes fiscaux, une « personne à charge » répond aux critères d'être un enfant admissible ou un parent admissible du contribuable, qui est alors en droit de réclamer l' exemption personnelle de cette personne sur sa déclaration de revenus afin de réduire son revenu imposable. Maintenant, voici l'échappatoire: Même si vous ne pouvez pas réclamer votre conjoint en tant que personne à charge , vous pouvez toujours demander son exemption personnelle dans certaines circonstances.

Lorsque vous produisez une déclaration de revenus conjointe

Lorsque vous et votre conjoint produisez une déclaration de revenus conjointe, vous déclarez vos revenus combinés dans la même déclaration et vous pouvez demander deux exemptions personnelles, une pour chaque conjoint. C'est le cas même si seulement un de vous a gagné un revenu. Vous pouvez également demander des exemptions personnelles pour toutes les personnes à charge que vous pourriez avoir, comme un enfant ou des enfants admissibles ou un parent admissible.

Mais le dépôt d'une déclaration conjointe exige le consentement mutuel et la signature des deux conjoints. Il peut y avoir des circonstances dans lesquelles les conjoints ne peuvent ou ne veulent pas déposer conjointement. Par exemple, un conjoint pourrait être incapable et incapable de donner son consentement et de signer la déclaration. Ou peut-être que l'impact fiscal est plus avantageux lorsque les époux produisent des déclarations distinctes.

Cela nous amène à la deuxième situation où un conjoint peut réclamer l'exemption personnelle de l'autre conjoint.

Lorsque vous produisez une déclaration de mariage séparée ou en tant que chef de ménage

Vous pouvez également demander une exemption personnelle pour votre conjoint sans produire de déclaration conjointe si:

Dépôt d'une déclaration distincte signifie que vous utilisez soit le statut de dépôt marié séparé ou le statut de chef de ménage parce que vous répondez aux critères de l'IRS pour être «considéré comme célibataire» le dernier jour de l'année d'imposition. Pour les chefs de ménage, être considéré comme célibataire ne signifie pas nécessairement que vous avez un jugement de divorce, mais votre conjoint ne peut avoir vécu dans votre maison à aucun moment au cours des six derniers mois de l'année. D'autres règles s'appliquent également, comme le fait que vous avez payé plus de la moitié des dépenses de votre ménage pour l'année et que vous avez une personne à charge, comme votre enfant.

Voici un exemple: Votre conjoint n'a aucun revenu brut parce qu'elle est absente des études supérieures et qu'elle ne travaillait pas toute l'année et qu'elle n'avait pas d'investissements rémunérés.

Si elle ne produit pas sa propre déclaration de revenus et si elle ne peut pas être réclamée comme personne à charge par une autre personne, alors et seulement alors pouvez-vous demander son exemption personnelle, mais seulement si vous produisez une déclaration de mariage séparée ou Ménage. Et pour déposer en tant que chef de famille, elle doit avoir déménagé sur le campus avant le 30 juin et elle n'est pas retournée à votre domicile depuis. Vous avez payé plus de la moitié des dépenses de votre résidence et vous avez une personne à charge.

Lorsque votre conjoint est un étranger non résident

Un ensemble de règles similaires s'applique à cette situation:

Comment demander l'exemption personnelle de votre conjoint

Si vous produisez une déclaration de revenus conjointe, vous devez indiquer votre nom et le nom de votre conjoint en haut de la déclaration.

Vous devez ensuite marquer que vous êtes marié et déposer conjointement. Cela vous permet de cocher les cases «vous-même» et «conjoint» dans la section des exemptions de la déclaration.

Dans les deuxième et troisième situations, vous devez indiquer votre propre nom en haut de la déclaration. Ensuite, vous devez marquer le statut de dépôt approprié, que ce soit un dépôt de mariage séparé ou un chef de ménage. Ensuite, selon l'IRS dans la publication 501:

Pour demander l'exonération de votre conjoint, cochez la case à la ligne 6b du formulaire 1040 ou 1040A et inscrivez le nom de votre conjoint dans l'espace situé à droite de la case Entrez le numéro de sécurité sociale ou l'ITIN de votre conjoint dans l'espace prévu en haut du formulaire 1040 ou du formulaire 1040A. "

Dans l'une ou l'autre de ces situations, l'exemption personnelle agit exactement comme si vous demandiez votre conjoint à titre de personne à charge parce qu'elle réduit votre revenu imposable du montant de l'exemption. Le résultat est le même.