Pour les IRA traditionnels, les IRA de roulement, les IRA SIMPLES et les SEP-IRA, la pénalité de retrait anticipé frappe généralement dès le premier dollar de retraits. D'autre part, les IRA Roth sont financés avec des dollars après impôt, de sorte que vous pouvez retirer toutes vos contributions principales passées, et seulement une fois que vous avez commencé à retirer des montants supplémentaires de gains en capital , dividendes , intérêts et autres investissements. vous êtes frappé par une pénalité de retrait anticipé.
Pénalités de retrait anticipé
Quel âge avez-vous, demandez-vous, devez-vous être pour vos retraits de ne pas encourir des pénalités de retrait anticipé? Simple. Un retrait anticipé pour les sanctions de l'IRA est fixé à tout moment avant que le bénéficiaire de l'IRA est âgé de 59,5 ans. Cela peut sembler injuste. Après tout, c'est votre argent.
La raison pour laquelle les frais de retrait anticipé est évaluée sur les IRA et certains autres types de comptes de retraite est parce que le Congrès voulait décourager les individus de drainer leur capital d'investissement aujourd'hui pour résoudre un problème à court terme si cela signifiait plus tard, à un âge avancé. travail, ils deviendraient dépendants de diverses formes de bien-être.
Dans le passé, lorsque les pensions étaient plus courantes, cela n'était pas possible - une personne déclarait faillite et devait recommencer tout en conservant presque toujours ses droits à pension. Une fois que nous sommes allés à un système de retraite à faire soi-même, l'écart de richesse entre ceux qui peuvent gérer l'argent et ceux qui ne peuvent pas exploser en tant que décisions individuelles couplé avec le pouvoir de combinaison a entraîné des différences exponentielles dans les résultats.
En d'autres termes, les frais de retrait anticipé de l'IRA étaient la clé de voûte de notre branche législative et exécutive élargie quand elle a adopté les lois respectives établissant ces comptes de retraite. Suivez les règles et vous récolterez des récompenses majeures. Violez-les et souffrez des conséquences.
Néanmoins, si vous avez l'intention d'exploiter votre portefeuille de retraite avant qu'il soit temps - et ne vous y trompez pas, il est presque toujours une mauvaise idée de faire des retraits anticipés de votre portefeuille de retraite - voici comment vous pourriez éviter le retrait anticipé frais, en économisant vous-même ce 10% supplémentaire dont vous auriez autrement dû vous séparer.
Devenir définitivement désactivé
Si vous devenez invalide de façon permanente, par exemple en raison d'une maladie ou d'un accident, et que vous êtes incapable de travailler et de subvenir à vos besoins, vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé de 10% sur votre IRA. Vous devez demander à un médecin de certifier que vous êtes physiquement ou mentalement incapable de travailler et que la condition va durer 1) une durée significative, 2) une durée indéterminée, ou 3) éventuellement mener à votre décès .
Mourir tôt
Bien que je sois sûr qu'il fait froid, si vous avez la malchance de mourir avant d'atteindre l'âge de 59,5 ans, votre succession ou vos bénéficiaires ne seront pas frappés de la pénalité de retrait anticipé de 10% sur votre IRA ou IRA.
Les règles pour les IRA héritées peuvent sembler complexes, mais dans de nombreux cas, ceux qui héritent de vos fonds de retraite peuvent soit les combiner avec leurs propres IRAs (dans le cas de votre mari ou femme car c'est l'un des nombreux avantages financiers du mariage ) les mettre dans un IRA hérité de leur propre qui pourrait permettre une prolongation de cinq ans de retrait forcé à partir de la fin de l'année où vous êtes décédé, leur permettant de profiter de leur propre capitalisation à impôt différé, ou être déboursé immédiatement, dans Dans ce cas, seuls les impôts ordinaires sont dus.
Utilisation des fonds de l'IRA pour payer les frais médicaux non remboursés
Si vous ou vos enfants êtes gravement malades ou blessés et que vous subissez un traitement médical prolongé ou coûteux, l'Oncle Sam renonce aux frais de retrait anticipé de votre IRA à condition que les dépenses dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté.
Les acheteurs d'une première maison peuvent éviter les frais de retrait anticipé de l'IRA
Si vous envisagez d'acheter votre première maison, la pénalité de retrait anticipé de 10% est annulée jusqu'à concurrence de 10 000 $ de retraits qui auraient autrement été assujettis à cette pénalité. Bien sûr, il est presque toujours préférable de conserver les avantages fiscaux incroyables de l'IRA et, au lieu de cela, accumuler votre argent d' acompte dans un investissement approprié en dehors et séparé de vos actifs de retraite - et "mieux" est un euphémisme important - mais tout le monde n'est pas patient.
Couvrir les coûts de l'enseignement supérieur
La fréquentation d'un collège ou d'une université peut être coûteuse. Heureusement, il existe des règles visant à aider les familles qui réussissent à payer pour l'éducation de leurs parents. Par exemple, certains frais d'études admissibles sont exemptés de l'impôt sur les dons , permettant aux parents et grands-parents riches et aisés d'investir dans le capital humain, le capital de connaissances et le capital réseau de leurs héritiers sans le traiter comme un don financier l'impôt sur les donations ou une réduction de la limite d'exonération de la taxe successorale à vie.
Plus précisément, la pénalité de 10% de retrait anticipé ne s'applique pas aux distributions IRA tant que le montant total est retiré ne dépasse pas les dépenses admissibles engagées par le contribuable, son mari ou sa femme, leurs enfants ou leurs petits-enfants et l'argent est passé dans un établissement d'enseignement qualifié, y compris ceux décrits à l'article 481 de la loi sur l'enseignement supérieur de 1965, tels que les collèges, les universités, les écoles professionnelles et certains autres programmes de formation.
Toutes les dépenses ne sont pas admissibles à ce traitement spécial - le collège ou l'université exige seulement que l'étudiant paie pour ses propres frais de scolarité, frais, fournitures, équipement et manuels. Le logement et les repas ne sont pas couverts par la définition des dépenses à moins que l'étudiant ne soit inscrit à temps plein, ce qui crée un obstacle plus important pour ceux qui travaillent à l'école.
Cette exemption de pénalité de retrait anticipé n'est pas aussi simple qu'elle le semble en raison du fait qu'il existe des calculs impliquant d'autres sources de financement de l'éducation qui doivent être faites pour déterminer dans quelle mesure un bénéficiaire de l'IRA peut s'en prévaloir. C'est certainement un domaine à consulter avec un comptable qualifié, fiscaliste ou conseiller financier. Vous pouvez également lire l'avis 97-60 de l'Internal Revenue Service pour obtenir un aperçu des règles.
Payer les arriérés d'impôts dus à l'IRS après qu'une taxe a été placée contre l'IRA
Si vous devez de l'argent au gouvernement et qu'il réussit à obtenir un prélèvement contre votre IRA, en fin de compte pour le faire pour payer les impôts que vous devez, les retraits forcés seront assujettis à des impôts réguliers dans la mesure où ils l'auraient été autrement. 10% de pénalité de retrait anticipé supplémentaire n'est pas évalué.
Payer les primes d'assurance médicale
Si vous vous retrouvez sans emploi ou, pour une autre raison, dans une situation où vous devez payer vos propres primes d'assurance médicale, vous pouvez utiliser vos fonds de retraite pour couvrir les frais et ne pas vous inquiéter de la pénalité de retrait anticipé de 10%. Tant que vous avez été au chômage pendant plus de douze semaines.
Retraits effectués le jour ou après le jour où le bénéficiaire de l'IRA atteint 59,5 ans
Enfin, nous arrivons à la dernière exemption de pénalité de retrait anticipé pour les propriétaires IRA et c'est celui auquel vous devriez aspirer: Vivre à 59,5 ans, à quel point vous pouvez commencer à tirer votre compte. C'est le moment où vous avez franchi la ligne d'arrivée et êtes considéré suffisamment proche de l'âge de la retraite pour ne pas avoir à vous en soucier.
Avant de faire un retrait anticipé de votre IRA
Si vous envisagez un retrait anticipé de votre IRA, assurez-vous de consulter un comptable qualifié, un professionnel, un conseiller en placement inscrit ou d'autres professionnels, car les règles peuvent être difficiles.
Par exemple, le bénéficiaire d'un IRA est soumis à une période d'attente de cinq ans, mesurée en impôt, pas calendrier, années au cours desquelles un retrait ne peut être exempté de la pénalité de retrait anticipé, même si elle aurait autrement été.
Il existe des règles propres aux employés récemment inscrits dans un IRA SIMPLE dans une petite entreprise qui vous pénalisent, même si vous avez 59,5 ans si vous effectuez des retraits dans un certain nombre d'années suivant l'adhésion au régime.
Il ya certains retraits Roth IRA qui pourraient être exemptés de la pénalité de retrait anticipé, mais peuvent effectivement vous obliger à être soumis à l'impôt sur le revenu, même si vous n'auriez normalement pas été. C'est l'une de ces situations où les détails sont importants et vous devez tous les connaître.