Formulaire 8606 Instructions pour les contributions IRA oubliées et non déductibles
Le temps d'impôt est criblé de divers formulaires IRS , tous étiquetés avec un nom numérique qui semble n'avoir aucune corrélation avec le but qu'il sert réellement. C'est assez facile de se confondre. Formulaire 8606 est celui que vous êtes censé déposer pour déclarer votre base dans un compte de retraite individuel non déductible (IRA). Mais que se passe-t-il si vous oubliez de le faire ou si vous ne réalisez même pas que vous étiez supposé le faire?
Ne paniquez pas. Ce n'est pas la fin du monde.
Vous pouvez déposer le formulaire en retard
Disons que vous avez fait cinq contributions non déductibles IRA dans les années précédentes et vous n'avez pas réussi à déposer le formulaire 8606 dans l'une de ces années. Vous n'avez jamais déduit les cotisations dans votre déclaration de revenus. Si vous soumettez le formulaire 8606 maintenant pour chacune de ces années, il pourrait satisfaire l'IRS sans encourir de pénalité.
Après tout, c'est réglé, avez-vous également besoin de déposer un 1040 modifié? Voici ce que l'IRS a à dire à ce sujet:
"Bien que le formulaire 8606 soit normalement soumis avec un formulaire 1040 déposé en temps opportun, l'IRS traitera un formulaire 8606 en retard - même un qui est déposé après la prescription normale de trois ans pour demander un remboursement a expiré. peut être soumis sans formulaire 1040 ou formulaire 1040X. "
Prenons ce scénario un peu plus loin et disons que vous avez 66 ans et que vous n'avez jamais fait de distribution. Vous produisez un formulaire 8606 pour chaque année où vous avez fait une contribution non déductible.
Cela établira votre base dans l'IRA. Vous seriez alors admissible soit à convertir vos IRA non déductibles en Roth IRA, ou vous pourriez commencer à prendre des distributions des IRA non déductibles. Et non, vous n'avez pas à produire une déclaration modifiée.
Autres options
Vous avez des options supplémentaires pour les contributions IRA si vous les avez faites au cours des trois années précédentes.
L'IRS vous permet de les traiter comme déductibles ou non déductibles, c'est votre choix. Si vous voulez demander les déductions, vous devez produire une déclaration de revenus modifiée en utilisant le formulaire 1040X. Vous devriez le faire pour chaque année où vous voulez revenir en arrière et réclamer la déduction.
Vous ne pouvez le faire que dans les trois ans suivant la date limite de dépôt initiale. Donc, si vous vouliez demander une déduction IRA pour l'année d'imposition 2015, vous devriez produire la déclaration modifiée avant le 15 avril 2018, le dernier jour pour demander un remboursement d'impôt pour cette année d'imposition.
Envisager de travailler avec un professionnel de l'impôt pour vous aider à comprendre si cela ou convertir à un Roth IRA serait le plus logique pour vous en ce moment.
La pénalité pour dépôt tardif
La pénalité pour le dépôt du formulaire 8606 en retard est de 50 $, mais l'IRS renonce parfois à cette pénalité si vous pouvez démontrer un motif raisonnable pour le retard dans le dépôt du formulaire.
Les lois fiscales changent périodiquement et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. Veuillez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.