Utilisation de distributions de confiance pour encourager le comportement
Comment obtenez-vous vos enfants à faire ce que vous voulez? N'importe quel parent vous dira que c'est déjà assez difficile quand les enfants sont petits et devient de plus en plus difficile à mesure qu'ils grandissent. Néanmoins, beaucoup de gens essaient d'utiliser les cordons de la bourse pour contrôler leurs enfants. Combien d'enfants, d'adolescents et même d'adultes ont été menacés de déshériter ? Bien que, de temps en temps, un enfant soit complètement coupé de la volonté, la plupart des parents hésitent à faire ce pas extrême.
Il existe cependant une autre alternative.
Fiducies incitatives
L'utilisation d'une «fiducie incitative» est devenue un sujet de discussion populaire parmi les professionnels de la planification successorale et leurs clients. Les dispositions incitatives dans une fiducie sont conçues pour encourager des comportements particuliers, résoudre des problèmes spécifiques ou promouvoir une philosophie générale de la vie. L'incitation offerte est financière. Si le bénéficiaire de la fiducie manifeste le comportement souhaité, il reçoit plus d'argent de la fiducie. (Dans certains cercles, cela s'appelle la corruption.)
Parfois, la confiance comprend une déclaration générale qui inclut la philosophie des parents. Le syndic est alors dirigé par cette déclaration de philosophie dans l'exercice de son pouvoir discrétionnaire . Par exemple, il peut être ordonné au fiduciaire de ne faire aucune distribution de fiducie qui supprimerait l'incitation pour un bénéficiaire à subvenir à ses propres besoins. Parfois, il existe des normes objectives pour le fiduciaire à surveiller qui régiront les distributions.
Certaines normes suggèrent que les distributions de fiducie devraient égaler le revenu gagné. Plus vous gagnez, plus vous obtenez de la confiance.
De nombreux clients fortunés craignent que laisser trop d'héritage à leurs enfants les «gâte». Ils sont préoccupés par le fait qu'un enfant ne travaillera pas aussi dur pour réaliser des exploits personnels et que le fait d'avoir trop d'argent empêchera l'enfant de devenir un membre productif de la société.
En fait, il y a beaucoup de ces enfants qui sont des «héritiers professionnels» et qui ne font rien d'autre que de vivre richement leurs richesses héritées.
Le "parfait héritage"
La solution simple à ce problème est de ne pas tout laisser aux enfants. Comme le dit Warren Buffet, l'héritage parfait est «assez d'argent pour qu'ils sentent qu'ils peuvent faire n'importe quoi, mais pas tellement qu'ils ne peuvent rien faire.» Tout ce qui concerne «l'héritage parfait» serait donné à la charité ou à d'autres bénéficiaires.
Pour beaucoup de clients, le plus important est qu'un enfant soit impliqué dans un emploi productif. C'est simple à dire, mais pas si facile à rédiger dans un document de confiance.
- Et si l'enfant est à l'école?
- Que faire si l'enfant est handicapé à cause de blessures ou de maladie?
- Que faire si l'enfant reste à la maison pour élever une famille?
- Que faire si l'enfant fournit des services bénévoles?
- Que faire si un enfant est le fournisseur de soins pour un parent âgé?
- Et s'il y a une récession économique et que le nombre d'emplois disponibles est sévèrement réduit?
Toutes ces possibilités, et plus encore, doivent être abordées dans le document.
Il est impossible de prédire ce que l'avenir nous réserve et quelles circonstances particulières peuvent impliquer un bénéficiaire de la fiducie. Ces types de confiance sont très difficiles à rédiger, mais encore plus difficiles à administrer.
Le syndic reçoit une tâche beaucoup plus difficile que d'habitude. Afin de surveiller les critères objectifs, le fiduciaire doit obtenir et analyser les déclarations de revenus, les rapports médicaux, les circonstances économiques et bien plus encore. Le fiduciaire aura besoin d'un large pouvoir pour enquêter sur la situation du bénéficiaire et demander une preuve objective que les bénéficiaires ont droit.
Qui peut être le fiduciaire?
Les parents peuvent avoir des frères et sœurs ou des amis qui peuvent être fiduciaires pendant un certain temps, mais les enfants et les petits-enfants vivront vraisemblablement plus longtemps que ces personnes. Il semble qu'un fiduciaire d'entreprise doit être considéré, au moins en tant que successeur de personnes nommées. Tout fiduciaire qui accepte ce type de responsabilité voudra s'assurer que l'instrument de fiducie offre une protection de responsabilité. Tout fiduciaire serait préoccupé par un bénéficiaire de la fiducie qui est sans abri parce que les conditions pour les distributions de fiducie n'ont pas été remplies.
Beaucoup d'autres objectifs pourraient être recherchés avec une fiducie incitative. Les possibilités sont aussi infinies que l'imagination. Il n'est pas difficile d'imaginer des clients qui voudraient conditionner les héritages d'un enfant qui ne se marie pas avec un certain individu. Ou sur un enfant ne pas divorcer. L'héritage pourrait être conditionné par le fait de devenir médecin ou avocat, ou de ne pas devenir avocat, selon le cas. L'incitation pourrait concerner la religion, le lieu de résidence, le nombre d'enfants, la longueur des cheveux, la couleur des vêtements - quelle serait la limite?
Est-ce que ça marche?
Il est peu probable qu'un bénéficiaire troublé soit aidé par une fiducie incitative. Dire à un toxicomane qu'il ne recevra pas son héritage à moins qu'il arrête de prendre de la drogue n'est pas susceptible de l'empêcher de l'utiliser. Dire à un bénéficiaire qu'elle ne peut recevoir son héritage à moins qu'elle ne soit diplômée de l'université et qu'elle gagne 50 000 $ par année puisse travailler. Mais clairement, l'héritage n'est pas la seule chose qui a motivé l'enfant à atteindre ce niveau de réussite. Les chances sont que cet enfant n'avait pas besoin d'incitation pour agir de manière responsable en premier lieu.