Ce qu'une fiducie testamentaire peut et ne peut pas faire
La différence fondamentale entre une fiducie testamentaire et une fiducie de vie est assez noir et blanc - chacun est vraiment juste ce que cela ressemble. Une fiducie testamentaire est celle qui est prévue dans un testament - le testament indique à l'exécuteur testamentaire de le créer. Une confiance vivante est établie par quelqu'un pendant qu'il est vivant.
Bien que le testament soit rédigé pendant que son créateur est vivant, la fiducie elle-même ne naît pas tant que son testament n'a pas été vérifié et que son testateur ne règle pas sa succession, et cela ne peut arriver avant sa mort.
La confiance, par conséquent, n'est pas "vivant". Une fiducie testamentaire est parfois appelée «fiducie de confiance» ou «fiducie sous testament».
Fiducies testamentaires
Au-delà de cette distinction fondamentale, cependant, cela peut devenir un peu compliqué. Une fiducie testamentaire ne doit pas nécessairement être établie par les termes de votre testament. Peut-être que vous n'avez pas de testament - vous avez plutôt une confiance vivante. Vous pouvez indiquer que votre confiance en vie devrait également créer une fiducie testamentaire.
Vous pourriez effectivement avoir les deux types de fiducies si les termes des documents de formation de votre fiducie vivante indiquent qu'une autre fiducie doit être formée à partir des actifs qu'elle détient lorsque vous mourrez.
Fiducies vivantes
Il existe presque autant de types de fiducies vivantes, appelées aussi «fiducies entre vifs», qu'il y a des raisons de les créer. On pourrait être conçu pour détenir seulement la police d'assurance vie d'un défunt. Un autre pourrait être mis en place pour garder les fonds hors des mains des créanciers d'un bénéficiaire.
Certaines fiducies s'adressent spécifiquement aux bénéficiaires ayant des besoins spéciaux. Mais toutes ces fiducies appartiennent à l'une des deux catégories suivantes: elles sont révocables ou irrévocables.
Fiducies révocables contre irrévocables
Une fiducie vivante révocable est celle où son créateur - appelé le «mandant» ou le «fiduciaire» - peut le dissoudre à tout moment.
Il peut ajouter des bénéficiaires, supprimer des bénéficiaires et acheter et vendre des actifs de la fiducie. Un concédant agit généralement comme son propre fiduciaire.
Une confiance de vie irrévocable est juste le contraire. Le constituant renonce à tout contrôle sur la fiducie après sa création et son financement avec des biens et / ou de l'argent. Cela peut être préférable à des fins fiscales et d'autres raisons. Il ne peut légalement agir à titre de fiduciaire, et il ne peut jamais reprendre ses biens ou son argent à moins qu'il ne se présente lui-même comme un bénéficiaire et se fixe des conditions de distribution dans le cadre des documents de formation de la fiducie.
Une fiducie vivante révocable devient automatiquement irrévocable lorsque son mandant meurt parce qu'il n'est plus vivant et disponible pour la modifier ou la dissoudre.
Une fiducie testamentaire est révocable pendant la vie du testateur parce qu'elle n'existe pas encore. Il ne naîtra qu'après sa mort. Il se réserve le droit de déchirer son ancien testament et d'en faire un nouveau à n'importe quel moment de sa vie, de sorte que la fiducie testamentaire qu'il prévoit peut être annulée également. La confiance devient irrévocable, cependant, quand il meurt et n'est plus en mesure de changer les termes de sa volonté.
Fiducies et homologation
Les fiducies résidantes - à la fois révocables et irrévocables - évitent l'homologation des biens qu'elles détiennent parce que l'entité fiduciaire et non le défunt possède techniquement cette propriété.
L'homologation n'est nécessaire que pour transférer la propriété du nom d'une personne décédée à celle de ses bénéficiaires vivants.
Une fiducie testamentaire ne peut pas éviter l'homologation parce que les biens qui y sont transférés demeurent au nom de la personne décédée au moment de son décès - la fiducie n'a pas encore été formée ni financée. L'homologation est nécessaire pour déplacer cette propriété dans le nom de la fiducie, tout comme il serait de le transférer dans les noms des bénéficiaires vivants.