Les personnes à faible revenu et la nouvelle pénalité d'assurance-maladie

Je ne gagne pas beaucoup d'argent, est-ce que la nouvelle règle d'assurance maladie s'applique à moi?

«Si vous dépassez le minimum requis, ce qui signifierait ostensiblement que vous n'auriez pas à déposer, comment peuvent-ils savoir si vos soins de santé sont admissibles en vertu de la Loi sur les soins abordables dans le cadre de l'évaluation fiscale? ne sont pas tenus de faire des paiements pour que vous n'ayez pas à vous en soucier, mais il semble étrange de ne rien dire. "

C'est une question intéressante qui m'a été envoyée par un lecteur.

C'est une bonne question et mérite une réponse solide.

Si le revenu d'une personne est inférieur à l'exigence de production minimale, cette personne est exemptée du paiement de responsabilité partagée. L'IRS ne pénalisera pas une telle personne pour ne pas avoir d'assurance maladie. En fait, nous pourrions dire qu'une telle personne n'est pas tenue d'avoir une assurance-maladie. Si une telle personne produit une déclaration de revenus, elle peut indiquer sur le formulaire 8965 qu'elle est admissible à une exemption du paiement de responsabilité partagée . Et ce formulaire est joint à et envoyé à l'IRS avec le reste de leur déclaration de revenus. Depuis la personne n'est pas tenue d'avoir une couverture d'assurance-maladie pour l'année, l'IRS ne se soucie pas de savoir si leur assurance-maladie se qualifie comme couverture essentielle minimale en vertu de la Loi sur les soins abordables.

Fouillons plus profondément et voyons ce qui se passe vraiment ici.

"À partir de 2014", dit l'IRS, "les individus doivent bénéficier d'une assurance soins de santé, bénéficier d'une exonération de couverture santé, ou faire un paiement de responsabilité partagée avec leur déclaration de revenus." [1]

Jusqu'à présent, cette idée est assez facile à saisir. Les gens sont tenus d'avoir une assurance maladie. Dans certaines situations, une personne peut également bénéficier d'une exemption. Une exemption dans ce contexte signifie qu'une personne n'est pas tenue d'avoir une assurance maladie et ne sera pas pénalisée pour ne pas avoir d'assurance santé. Si une personne n'a pas d'assurance - maladie et qu'elle n'est pas admissible à une exemption, elle doit alors payer une pénalité, appelée paiement à responsabilité partagée.

La question se pose alors naturellement, et bien, qu'en est-il des personnes qui gagnent un revenu inférieur au seuil d'exigence de dépôt annuel? S'ils ne sont pas tenus de produire une déclaration de revenus, doivent-ils toujours avoir une assurance-maladie? Et s'ils n'ont pas d'assurance maladie, sont-ils tenus d'effectuer le paiement de la responsabilité partagée? Et si ils sont tenus d'avoir une assurance, mais ils ne sont pas tenus de produire une déclaration de revenus, comment l'IRS savoir si leur assurance maladie répond à la définition de la couverture minimale essentielle?

Ces questions, me semble-t-il, sont ce que le lecteur demande. Alors, réfléchissons sérieusement. Où commençons nous?

Commençons ici:

"Si vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus," dit l'IRS, "votre ménage fiscal est exempté du paiement de la responsabilité partagée et vous n'avez pas besoin de produire une déclaration de revenus pour demander l'exonération de couverture. demander de produire une déclaration de revenus, mais choisir de produire quand même, demander l'exemption de couverture aux lignes 7a ou 7b du formulaire 8965. "[2]

Quelle est cette instruction du dicton IRS?

Premièrement, si une personne n'est pas tenue de produire une déclaration de revenus, elle est exemptée du paiement de la responsabilité partagée. Voyons ce que cela signifie.

Si une personne est exemptée du paiement de responsabilité partagée, elle ne sera pas pénalisée si elle n'a pas de couverture d'assurance-maladie durant l'année. En d'autres termes, cette personne n'est pas tenue d'avoir une couverture d'assurance-maladie pour l'année. Si c'est le cas, génial. Si ce n'est pas le cas, pas de problème. Bottom line: ils n'auront pas à payer une pénalité pour ne pas avoir d'assurance santé.

Maintenant, disons qu'une personne n'est pas tenue de produire une déclaration de revenus, mais elle produit quand même une déclaration de revenus. Peut-être qu'ils avaient un travail et une taxe a été retenue. Et ils déposent une déclaration d'impôt pour obtenir un remboursement de leurs impôts de l'IRS. Dans cette situation, la personne a deux options.

(1) Si cette personne avait une assurance-maladie pour tous les 12 mois de l'année, elle pouvait cocher la case de la ligne appropriée de la déclaration de revenus pour indiquer qu'elle avait une couverture pour l'année entière.

(Cela se trouve à la ligne 61 du formulaire 1040, à la ligne 38 du formulaire 1040A et à la ligne 11 du formulaire 1040EZ). Cela indique à l'IRS que la personne avait une assurance-maladie et que le paiement à responsabilité partagée ne s'appliquerait pas.

Ou (2), si la personne n'a pas de couverture d'assurance-maladie pour l'année complète, la personne peut dire à l'IRS que le paiement de responsabilité partagée ne s'applique pas à leur situation. Ceci est fait en remplissant le formulaire 8965 et en cochant la case oui pour la ligne 7a ou pour la ligne 7b (selon ce qui convient à leur situation). Cela signifie à l'IRS que la personne n'avait pas d'assurance maladie, mais ils ont droit à une exemption, et donc le paiement de la responsabilité partagée ne s'appliquerait pas.

Voici la raison pour laquelle ces procédures sont importantes. Les ordinateurs IRS peuvent (ou peuvent ne pas) être configurés pour analyser votre situation particulière. En d'autres termes, l'IRS pourrait ne pas savoir - juste en regardant votre déclaration de revenus - si vous êtes tenu d'effectuer le paiement de responsabilité partagée. Et nous ne voulons pas que l'IRS et ses ordinateurs devinent votre situation. Parce que lorsque l'IRS fait des suppositions, cela signifie généralement que vous allez payer plus d'impôt. Donc, nous voulons rester protégés en disant à l'IRS exactement ce qui se passe.

La case à cocher sur le formulaire 1040 (ou 1040A ou 1040EZ) signifie que vous avez eu une assurance maladie pour l'année entière. Cocher cette case signifie que le paiement de responsabilité partagée ne s'applique pas dans votre situation parce que vous étiez couvert par l'assurance maladie.

Les cases à cocher de la ligne 7a ou 7b du formulaire 8965 signifient que vous n'avez pas d'assurance-maladie pour l'année entière et que le paiement de responsabilité partagée ne s'applique pas à votre situation. Cochez une de ces cases pour dire à l'IRS: "Hey, mon revenu était assez bas pour que je ne sois pas censé être pénalisé."

Quelles sont ces cases à cocher pour les lignes 7a et 7b sur le formulaire 8965?

Les deux comparent le revenu à un montant seuil de dépôt. La ligne 7a mesure le revenu du ménage, qui est le revenu brut rajusté modifié pour tout le monde dans le ménage de la personne aux fins de l'impôt. Un ménage aux fins de l'impôt désigne le contribuable, le conjoint du contribuable (s'il est marié et dépose conjointement) et toutes les personnes à sa charge. Pour chaque personne du ménage fiscal, nous demandons si cette personne est tenue de produire une déclaration de revenus. Nous additionnons ensuite le revenu brut ajusté modifié pour chaque personne du ménage qui doit produire une déclaration de revenus. Et c'est le revenu du ménage. Ensuite, comparez ce nombre au seuil de classement en fonction du statut de dépôt du contribuable. Si le revenu du ménage est inférieur au seuil, alors la personne est admissible à l'exemption du paiement à responsabilité partagée (et n'a donc pas besoin d'avoir une couverture d'assurance-maladie).

La ligne 7b, en revanche, mesure le revenu brut. "Revenu brut", l'IRS écrit dans la publication 17, "comprend tous les revenus que vous recevez sous la forme d'argent, biens, biens et services qui ne sont pas exonérés d'impôt.Il comprend également des revenus provenant de sources extérieures aux États-Unis ou de la vente de votre maison principale (même si vous pouvez exclure tout ou partie de celui-ci). "[3] Comparez le revenu brut de la personne au seuil de dépôt basé sur le statut de dépôt du contribuable. Si le revenu brut est inférieur au seuil, la personne remplit les conditions d'exonération du paiement de la responsabilité partagée (et n'a donc pas besoin d'une couverture d'assurance maladie).

Les lois sous-jacentes disent que nous cherchons vraiment à savoir si le revenu du ménage est inférieur au seuil d'exigence en matière de production. [4]

Remarques.

  1. IRS, Instructions pour le formulaire 1040 (2014) , instructions pour la ligne 61, page 50. PDF.
  2. IRS, Instructions pour le formulaire 8965 (2014) , page 1, colonne 2. PDF.
  3. IRS, votre impôt fédéral sur le revenu (2014) , Publication 17, page 5. PDF
  4. Internal Revenue Code article 5000A (e) (2) et Treasury Regulations 1.5000A-3 (f).