Un IRA est un compte d'épargne avec quelques avantages fiscaux
Il existe plusieurs types différents d'IRA et chacun a ses propres implications fiscales et conditions d'admissibilité.
Comptes de retraite individuels traditionnels
Les avantages d'un IRA traditionnel incluent:
- Vous pouvez demander une déduction d'impôt lorsque vous contribuez de l'argent à un IRA traditionnel . Cette déduction réduit votre revenu imposable de sorte que le résultat final est que vous ne payez pas d'impôt sur l'argent que vous avez mis de côté dans le compte.
- Les économies augmentent à impôt différé. Vous n'aurez pas à inclure d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital provenant de l'IRA dans votre déclaration de revenus annuelle.
- Lorsque vous retirez l'argent, la distribution de l'IRA est incluse dans votre revenu imposable. Il est imposé comme un revenu ordinaire. Vous payez effectivement des impôts plus tard sur l'argent que vous gagnez aujourd'hui, grâce à cette déduction fiscale pour vos cotisations. Beaucoup de retraités se retrouvent dans des tranches d'imposition inférieures à celles auxquelles ils étaient soumis lorsqu'ils travaillaient et gagnaient, de sorte que vous pourriez finir par payer moins d'un taux d'imposition sur cet argent.
Maintenant, pour les inconvénients:
- Vous ne paierez pas seulement l'impôt sur le revenu si vous constatez que vous devez en retirer une partie avant la retraite. Vous paierez également une pénalité fiscale additionnelle de 10% sur cette distribution anticipée si vous retirez l'argent avant que vous ayez atteint l'âge de 59 ans et demi.
- Vous devez commencer à retirer de l'argent d'un IRA traditionnel à partir de l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2. Vous devez prendre au moins la distribution minimum requise ou «RMD» chaque année, sinon vous serez frappé d'une taxe d'accise de 50% du montant de RMD sur lequel vous n'avez pas payé d'impôt parce que vous n'avez pas retiré l'argent.
- Il y a quelques restrictions quant à qui peut prendre une déduction pour les contributions traditionnelles de l'IRA. Si vous ou votre conjoint êtes également couvert par un régime de retraite au travail, votre déduction pourrait être limitée ou vous pourriez ne pas être en mesure de déduire votre contribution du tout.
Comptes de retraite individuels traditionnels non déductibles
Un IRA non déductible est un IRA traditionnel, mais les contributions ne sont pas déductibles d'impôt. Quel est l'avantage dans tout cela? Les épargnes continueront d'augmenter à impôt différé jusqu'à ce que vous commenciez à recevoir des distributions, et la partie principale de ces distributions est libre d'impôt à la retraite parce que vous avez déjà payé des impôts sur l'argent investi au moment où vous l'avez gagné. La partie croissance est imposée comme un revenu ordinaire.
Les gens optent généralement pour un IRA non déductible quand ils se trouvent dans une situation financière très spécifique:
- Ils sont couverts par un régime de retraite par l'intermédiaire de leur employeur, et
- Leurs revenus sont trop élevés pour être admissibles à déduire leurs contributions traditionnelles IRA, et
- Ils ne sont pas admissibles à un Roth IRA, et
- Ils veulent contribuer des économies supplémentaires à la retraite dans un compte à impôt différé.
La principale différence entre un IRA non déductible et un IRA traditionnel est le traitement fiscal de la contribution initiale.
Toutes les autres règles qui s'appliquent aux IRA traditionnels s'appliquent également ici. Il y a toujours une surtaxe de 10% sur les distributions anticipées, et les distributions doivent commencer dans l'année où le titulaire du compte atteint l'âge de 70 ans et demi.
Roth Comptes de retraite individuels
Un Roth IRA fournit des économies et des distributions potentiellement libres d'impôt. Contrairement à un IRA traditionnel, vous n'obtenez pas de déduction pour vos contributions au moment où vous les faites. Cela rend ces comptes similaires aux IRA non déductibles, mais il existe des différences significatives dans la façon dont les distributions sont imposées.
Les principales caractéristiques d'un Roth IRA comprennent:
- Les contributions ne sont pas déductibles des impôts
- Vous n'avez pas à payer d'impôt sur les revenus et la croissance des économies dans un Roth IRA
- Les distributions d'un Roth IRA sont entièrement libres d'impôt à condition que vous remplissiez certaines conditions.
- Vous pouvez contribuer à un Roth IRA même si vous êtes couvert par un plan de retraite au travail
- Roth IRA ont des limites de revenu
- Les règles de distribution minimale requises ne s'appliquent pas aux Roth IRA
Limites de contribution de l'IRA
Le montant total qui peut être contribué à un IRA traditionnel ou un Roth IRA chaque année, ou une combinaison des deux, est limité à 5 500 $ en 2017. Cette limite est restée inchangée depuis 2013, quand il a augmenté de la limite de 5 000 $ qui était en lieu en 2012.
Mais vous pouvez contribuer plus si vous avez 50 ans ou plus, jusqu'à concurrence de 1 000 $ de plus . C'est ce qu'on appelle une «contribution de rattrapage» et elle reste la même d'année en année.
Ces limites de contribution s'appliquent aux types traditionnels, non déductibles et Roth IRA. Si vous voulez financer à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA, vous pouvez contribuer à n'importe quelle combinaison de fonds à chacun mais le total combiné ne peut pas dépasser la limite annuelle. Par exemple, vous pourriez mettre 2 750 $ dans un IRA traditionnel et un autre 2 750 $ dans un Roth IRA.
Comptes de retraite individuels simplifiés
SEP IRA sont un type de plan de retraite collectif. Un employeur établit le plan SEP IRA, puis fait des contributions à un IRA traditionnel qui est mis en place au sein de l'IRA SEP. Ces plans sont populaires auprès des travailleurs indépendants, car ils permettent des limites de contribution plus élevées que les IRA réguliers. Sinon, les IRA SEP sont traités de la même manière que les IRA traditionnels. Les contributions sont faites avec des dollars avant impôt, les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire et il y a des pénalités pour les distributions anticipées.
Plans d'intéressement à l'épargne pour les employés
Les IRA SIMPLES sont aussi une forme de plan de retraite collectif. Ils sont plus faciles à mettre en place et à maintenir que les 401 (k) ou les régimes de retraite, mais ils offrent des limites de cotisation plus faibles que les autres régimes collectifs. SIMPLES IRA vous permettent de contribuer dollars avant impôt avec des contributions de contrepartie de votre employeur. Les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire et il existe des pénalités pour les distributions anticipées.
Quand les contributions doivent être faites
Vous pouvez contribuer des fonds à un IRA à tout moment tout au long de l'année. Après la fin de l'année, vous pouvez toujours faire une contribution à l'IRA de l'année précédente aussi longtemps que la contribution est faite par la date limite d'avril. Cela signifie que pour l'année d'imposition 2017, la date limite pour le financement des IRA est le 17 avril 2018.