Les avantages et les inconvénients de produire un rapport conjoint conjoint
Selon l'IRS, «Si vous et votre conjoint décidez de produire une déclaration conjointe, votre impôt peut être inférieur à votre impôt combiné pour les autres statuts de dépôt.
En outre, votre déduction standard (si vous ne détailler pas les déductions) peut être plus élevé, et vous pourriez être admissible à des avantages fiscaux qui ne s'appliquent pas à d'autres statuts de dépôt. "
Si vous n'êtes pas sûr de ce qui convient le mieux à votre situation personnelle, les experts recommandent de préparer vos impôts dans les deux sens afin de déterminer l'option qui vous convient le mieux sur le plan financier. Vous pouvez également garder quelques règles à l'esprit.
Quand pouvez-vous produire une déclaration conjointe avec votre conjoint?
Vous êtes admissible à produire une déclaration de revenus conjointe si vous êtes considéré comme légalement marié. Cela signifie que vous étiez marié le dernier jour de l'année fiscale.Même si vous avez demandé le divorce au cours de l'année, l'IRS considère toujours marié si vous ne recevez pas un jugement de divorce ou de jugement au plus tard le 31 Décembre.
C'est la règle de base. Vous ne pouvez pas non plus être légalement séparés par une ordonnance du tribunal, même si vous n'êtes pas obligé de vivre ensemble. Vous pouvez simplement vivre séparément sans que le tribunal rende une ordonnance dictant les termes de votre séparation.
Vous et votre conjoint devez également accepter de produire la déclaration conjointe et vous devez tous les deux signer.
Comment le dépôt d'une déclaration de conjoint a une incidence sur votre taux d'imposition
Le statut de dépôt d'une personne détermine le montant de la déduction standard et le barème des taux d'imposition utilisés. Ce sont les taux et les tranches pour le statut de conjoint déclarant marié au cours des années d'imposition 2017 et 2018.
Taux de taxe 2017:
| Taux | Tranche de revenu |
| dix% | 0 $ à 18 650 $ |
| 15% | 18 651 $ à 75 900 $ |
| 25% | 75 901 $ à 153 100 $ |
| 28% | 153 101 $ à 233 350 $ |
| 33% | 233 351 $ à 416 700 $ |
| 35% | 416 701 $ à 470 700 $ |
| 39,6% | 470 701 $ et plus |
| Taux | Tranche de revenu |
| dix% | 0 $ à 19 050 $ |
| 12% | 19 051 $ à 77 400 $ |
| 22% | 77 401 $ à 165 000 $ |
| 24% | 165 001 $ à 315 000 $ |
| 32% | 315 001 $ à 400 000 $ |
| 35% | 400 001 $ à 600 000 $ |
| 37% | 600 001 $ et plus |
Ce sont des taux d'imposition progressifs ou marginaux. Cela signifie qu'un pourcentage plus élevé ne débutera pas avant que votre revenu n'atteigne ce seuil, et alors seulement votre revenu dépassant ce seuil est imposé à ce pourcentage. Par exemple, si vous et votre conjoint gagniez 19 051 $ en 2018, les premiers 19 050 $ seraient imposés à 10% et seulement un dollar supplémentaire serait imposé à 12%.
Les risques de produire un rapport conjoint conjoint
Les deux conjoints doivent déclarer tous leurs revenus, déductions et crédits dans la même déclaration lorsqu'ils produisent conjointement. Les deux acceptent l'entière responsabilité de l'exactitude et de l'exhaustivité de ces informations.
Alors, que se passe-t-il s'il y a des erreurs? Chaque conjoint est responsable de fournir des documents pour prouver l'exactitude de la déclaration d'impôt si elle est vérifiée par l'IRS. En d'autres termes, chaque conjoint est tenu solidairement responsable de ces erreurs.
Et si un impôt dû et dû est impayé, chaque conjoint est tenu personnellement responsable du paiement intégral.
Voici ce que l'IRS a à dire à ce sujet: "Vous pouvez tous les deux être tenus responsables, conjointement et individuellement, de la taxe et de tout intérêt ou pénalité due sur votre déclaration conjointe, ce qui signifie que si un conjoint ne paie pas la taxe due, Ou, si l'un des conjoints ne déclare pas la taxe correcte, les deux conjoints peuvent être tenus responsables des taxes supplémentaires imposées par l'IRS Un conjoint peut être tenu responsable de toute la taxe due même si tout le revenu a été gagné par l'autre conjoint. "
L'IRS reconnaît que tous les mariages ne sont pas des unions parfaites et accordera parfois des exceptions pour la responsabilité conjointe par l'allégement du conjoint innocent, la séparation de la responsabilité, ou l'allégement équitable, selon les circonstances de l'affaire.
Mais les règles sont compliquées alors consultez un professionnel de l'impôt pour obtenir de l'aide si vous vous trouvez dans cette situation.
Dépôt d'une déclaration de mariage séparée
Le dépôt d'une déclaration distincte offre un allégement de la responsabilité conjointe pour les taxes. Chaque conjoint n'est responsable que de l'exactitude de sa propre déclaration de revenus distincte et du paiement de toute obligation fiscale distincte qui lui est associée. Mais les contribuables mariés qui déposent séparément perdent leur admissibilité à un bon nombre de déductions fiscales et de crédits, et ils paient souvent des taux d'imposition plus élevés.
De même, classer séparément peut être avantageux dans quelques situations:
- Lorsque vous et votre conjoint combinez les taxes dues sur vos déclarations de revenus, le total est égal ou très proche de l'impôt qui serait dû sur une déclaration conjointe. Dans ce cas, classer séparément atteint l'objectif de maintenir une responsabilité distincte pour l'exactitude des déclarations et le paiement de la taxe, mais sans aucune responsabilité supplémentaire.
- Un conjoint ne veut pas ou ne peut pas consentir à produire une déclaration de revenus conjointe.
- L'un des conjoints sait ou soupçonne que l'autre conjoint omet des revenus ou exagère des déductions, et que ce conjoint ne veut pas être tenu personnellement responsable de l'impôt de l'autre conjoint.
- Les conjoints vivent séparés ou sont séparés mais pas encore divorcés. Ils veulent garder leurs finances aussi séparées que possible.
- Les conjoints vivent séparément, de sorte qu'au moins un conjoint serait admissible au statut de chef de ménage s'il ne les a pas déposés ensemble.
Lorsqu'un conjoint est décédé
Vous pouvez toujours produire une déclaration conjointe avec votre conjoint si elle est décédée au cours de l'année d'imposition. Selon l'IRS, "Si votre conjoint est décédé au cours de l'année, vous êtes considéré comme marié pour l'année entière et vous pouvez choisir le dépôt conjoint comme votre statut de dépôt."
À l'avenir, vous pouvez déposer en tant que veuf (e) admissible pour une période de temps limitée, en tant que chef de ménage , ou en tant que contribuable unique . Des règles différentes s'appliquent à chaque statut de dépôt et certaines d'entre elles peuvent être compliquées. Vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt si vous êtes éligible au statut de veuf ou de chef de famille ou si vous devez déposer en tant que contribuable unique.
Couples mariés de même sexe
Les couples mariés de même sexe sont autorisés à produire des déclarations de revenus conjointes en utilisant le statut de conjoint marié, ou ils peuvent produire des déclarations distinctes en utilisant le statut de dépôt marié séparément. Mais les contribuables qui sont dans des partenariats domestiques enregistrés ou des unions civiles ne sont pas considérés comme mariés, donc ils doivent produire leurs déclarations en utilisant le statut de célibataire ou de chef de famille.
Selon l'IRS, dans la décision de revenus 2013-17, «Aux fins de l'impôt fédéral, les termes« conjoint »,« mari et femme »,« mari »et« épouse »n'incluent pas les personnes (de sexe opposé ou de même sexe) qui ont conclu un partenariat domestique enregistré, une union civile, ou une autre relation formelle similaire reconnue par la loi de l'État qui n'est pas dénommée comme un mariage en vertu des lois de cet État, et le terme «mariage» ne comprend pas ces relations formelles.