Les crédits remboursables sont l'un des meilleurs avantages fiscaux disponibles
La différence entre les crédits d'impôt remboursables et non remboursables
Les crédits d'impôt sont remboursables ou non remboursables. Lorsqu'un crédit que vous êtes autorisé à réclamer est supérieur à votre passif fiscal total, l'Internal Revenue Service vous remboursera la différence.
En revanche, un crédit d'impôt non remboursable ne peut réduire votre impôt fédéral sur le revenu à zéro. Toute partie du crédit qui vous reste n'est pas remboursée.
Voici un exemple. Vous pourriez remplir votre déclaration de revenus seulement pour réaliser que vous devez à l'IRS 1000 $ - votre retenue à la source ou les paiements d'impôt estimés ne suffisaient pas à couvrir l'ensemble de votre passif d'impôt pour l'année. Ensuite, vous réalisez que vous avez droit à un crédit d'impôt de 2 000 $ que vous n'avez pas réclamé, alors vous retrousser vos manches de chemise et refaire votre déclaration de revenus pour le prendre. Si ce crédit est remboursable, il éliminera les 1 000 $ que vous devez à l'IRS et l'IRS vous remboursera le solde - vous recevrez un remboursement de 1 000 $ même si vous n'avez pas payé cet argent par retenues ou paiements estimés. Si le crédit n'est pas remboursable, vous réduirez ou effacerez votre dette fiscale de 1 000 $, mais l'IRS conservera le solde de 1 000 $.
Si vous ne devez pas l'argent de l'IRS-vous remplissez votre déclaration pour réaliser que vous avez droit à un remboursement de 500 $ que vous avez payé en trop par retenue et estimation de l'impôt pendant l'année-et si vous revenez en arrière pour déclarer que Crédit de 2 000 $ remboursable que vous venez de réaliser pour lequel vous êtes admissible, l'IRS vous enverra un remboursement de 2 500 $.
Vous recevrez ce montant de 500 $ que vous avez payé en trop par retenue à la source, plus le crédit de 2 000 $.
Ne considérez pas comme une perte de temps de revenir en arrière et de refaire votre retour si le crédit dont vous vous êtes rendu compte est non remboursable. En l'utilisant, vous réduirez encore votre revenu imposable, de sorte que vous pourriez constater que vous recevrez un peu plus d'un remboursement pour les taxes en trop. Mais les crédits d'impôt remboursables peuvent compenser certains types de taxes qui ne peuvent normalement pas être réduites autrement. Par exemple, ils peuvent aider à compenser l' impôt sur le travail indépendant , la surtaxe sur les distributions anticipées de l'épargne-retraite , ou d'autres surtaxes telles que l' impôt nounou , l' impôt sur le revenu net d'investissement ou l'impôt supplémentaire.
Un moyen facile de différencier les crédits
Voici une façon de faire la différence entre un crédit d'impôt remboursable et un crédit non remboursable: Les crédits d'impôt remboursables apparaissent dans la section Paiements du formulaire 1040 à partir de la ligne 64. Les crédits d'impôt non remboursables apparaissent dans la section Impôt et crédits du formulaire 1040. 38.
Crédits d'impôt remboursables
Les crédits d'impôt suivants sont remboursables à compter de l'année d'imposition 2017:
- Le crédit de revenu gagné : Il s'agit d'un crédit d'impôt pour les personnes à faible revenu. Le crédit maximal à compter de l'année d'imposition 2017 est de 6 318 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes et qui ont trois enfants admissibles ou plus.
- Le crédit d'impôt additionnel pour enfants : Le crédit d'impôt pour enfants est divisé en une partie non remboursable et une partie remboursable. Ce crédit supplémentaire représente la partie remboursable.
- Le crédit d'opportunité américain : Jusqu'à 40% de ce crédit d'impôt est remboursable, bien que le solde ne soit pas remboursable.
- Le crédit d'impôt pour assistance-prime: Dans certaines circonstances, un contribuable avec une couverture d'assurance-maladie achetée par le biais d'une bourse d'assurance-maladie peut être admissible à des subventions de l'IRS. Toutes les subventions qui ne sont pas versées par l'IRS à l'avance directement à l'assureur peuvent être versées au contribuable comme un crédit d'impôt remboursable.
- Crédit pour l'impôt de sécurité sociale excédentaire retenu: Techniquement, ce n'est pas un «crédit d'impôt», au moins dans le sens conventionnel, mais cela peut vous rapporter de l'argent. Ce remboursement est un remboursement aux contribuables qui ont travaillé pour deux employeurs ou plus et dont la retenue totale de la sécurité sociale dépasse la limite maximale pour l'année.
- Crédits du formulaire 2439: Ce crédit représente la quote-part d'un investisseur de l'impôt payé par un fonds commun de placement ou une fiducie de placement immobilier sur les gains en capital à long terme non distribués. Voir les instructions pour le formulaire 8949 et les instructions pour le formulaire 1040 pour plus de détails.
- Le crédit d'impôt pour la santé: Ce crédit d'impôt a expiré en 2013, mais au milieu de 2015, le Congrès a adopté une loi pour le relancer jusqu'en 2019. L'IRS a élaboré des procédures spéciales pour les bénéficiaires d'aide à l'ajustement commercial admissibles.
La plupart des crédits d'impôt sont non remboursables
Hélas, les crédits d'impôt les plus demandés ne sont pas remboursables. Par exemple, réclamant le crédit pour enfants et personnes à charge peut réduire ce que vous devez à l'IRS, mais l'IRS ne vous enverra pas un chèque pour tout crédit qui reste si elle réduit votre responsabilité à zéro. Il en va de même pour le crédit d'adoption, le crédit d'épargne et le crédit d'apprentissage à vie.
Mais ne supposez pas qu'un crédit n'est pas remboursable lorsque vous préparez vos impôts parce que ces choses peuvent changer chaque année. Visitez le site Web de l'IRS ou de consulter un professionnel de l'impôt pour être sûr, puis, si vous êtes admissible, demander le crédit, peu importe si elle est remboursable ou non remboursable. Après tout, il n'y a pas de mauvais allégements fiscaux.