Une fiducie pour besoins spéciaux, parfois appelée fiducie de besoins supplémentaires, est une fiducie conçue pour détenir des actifs au profit d'une personne handicapée ou ayant des besoins particuliers. La fiducie est conçue pour que le bénéficiaire puisse conserver son admissibilité aux prestations gouvernementales telles que Medicaid et SSI, tout en permettant que les actifs de la fiducie soient utilisés pour les besoins supplémentaires du bénéficiaire.
Les deux types de fiducies pour besoins spéciaux
- L'un est créé et financé avec des actifs appartenant au bénéficiaire. C'est ce qu'on appelle une fiducie auto-établie.
- Le deuxième type est créé par quelqu'un d'autre (ou un tiers) au profit de l'enfant ou de la personne handicapée, généralement par un parent ou un grand-parent.
Confiance autogérée des besoins spéciaux
Le premier type de fiducie, une fiducie pour besoins spéciaux auto-établie, est souvent utilisé lorsque des dommages doivent être payés à une personne blessée. Parfois, le règlement de la blessure ou le verdict découlent de l'incident qui a créé le handicap, mais pas nécessairement. Détenir le règlement ou le jugement dans une fiducie pour besoins spéciaux permet au bénéficiaire de vivre avec plus de dignité et de confort.
Les fonds de la fiducie peuvent être utilisés pour compléter les prestations reçues de divers programmes d'aide gouvernementaux, y compris SSI et Medicaid . Le bénéficiaire n'a pas le contrôle direct ou l'accès aux fonds de la Fiducie. Il est géré par un fiduciaire qui a le pouvoir discrétionnaire d'effectuer des distributions au nom du bénéficiaire pour offrir des soins supérieurs, des possibilités de traitement et de réadaptation, du logement, du matériel électronique, des ordinateurs, de la formation professionnelle, des vacances, etc.
Pour qu'une fiducie pour besoins spéciaux autogérée soit exonérée à titre d'actif pour la qualification des prestations, elle doit rembourser le gouvernement pour les services fournis s'il reste quelque chose dans la fiducie lorsque le bénéficiaire ayant une déficience ou des besoins spéciaux décède.
Fiducie des besoins spéciaux de tiers
Le deuxième type de fiducie pour besoins spéciaux est celui qui est créé pour le bénéficiaire par d'autres.
Si vous êtes le parent d'un enfant ayant des besoins spéciaux, la façon dont vous lui laissez l'héritage de votre enfant peut grandement affecter sa qualité de vie après votre décès. Un héritage pur et simple entraînera immédiatement l'arrêt de toutes les prestations gouvernementales. Votre enfant devra payer 100% des frais de soins médicaux, des médicaments, des soins personnels, de la thérapie, des visites chez le médecin et du gîte et du couvert, peu importe où il vit. Cela continuera jusqu'à ce que tout l'héritage soit épuisé. Votre enfant handicapé sera alors admissible à nouveau à des prestations.
Si l'héritage est épuisé parce qu'il a dû être dépensé pour redevenir admissible aux prestations, il n'y aura plus de fonds supplémentaires pour payer l'éducation, les médicaments en vente libre, les voyages pour voir les membres de la famille, le matériel de lecture, les fournitures de base, ou d'autres dépenses. Les prestations gouvernementales ne couvrent pas ces types de dépenses.
Plutôt que de donner purement et simplement l'héritage (ou pire, de déshériter l'enfant ayant des besoins spéciaux), ces parents devraient inclure les fiducies pour besoins spéciaux dans leurs plans successoraux. La fiducie pour besoins spéciaux ne fournit pas de financement pour la nourriture de base, les vêtements ou les abris. Cependant, une grande variété de besoins supplémentaires peuvent être payés. La fiducie pourrait être en mesure d'acheter une maison pour que votre enfant handicapé vive ou pourrait payer pour un défenseur qui veillera à ce que votre enfant reçoive les services dont il a besoin.
Les grands-parents et d'autres parents peuvent ajouter à la confiance. Lorsque l'enfant ayant des besoins spéciaux meurt, le solde restant dans la fiducie peut être distribué à d'autres membres de la famille. Il est important de noter que ce type de confiance nécessite une planification préalable. Il est important de parler maintenant à votre avocat de la succession pour l'inclure dans votre plan successoral.