Les bases de l'utilisation des fonds fiduciaires pour protéger et préserver la richesse
Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire?
Un fonds fiduciaire est un type particulier d'entité juridique qui détient des biens au profit d'une autre personne, groupe ou organisation. Il existe différents types de fonds fiduciaires. Il existe également de nombreuses dispositions différentes des fonds d'affectation spéciale qui modifient leur fonctionnement. De manière générale, il y a trois parties impliquées dans tous les fonds fiduciaires:
- Le cédant: C'est la personne qui crée le fonds en fiducie, qui fait don de la propriété (argent, actions , obligations , biens immobiliers , fonds communs de placement , art, entreprise privée ou autre valeur) au fonds, et qui décide les conditions sur lesquelles il doit être géré.
- Le bénéficiaire: Il s'agit de la personne pour laquelle le fonds en fiducie a été créé. Il est prévu que les actifs de la fiducie, même s'ils n'appartiennent pas au bénéficiaire , seront gérés d'une manière qui lui sera profitable, conformément aux instructions et aux règles spécifiques énoncées par le constituant lors de la création du fonds fiduciaire.
- Le fiduciaire: Le fiduciaire , qui peut être une personne seule, une institution (comme un service de fiducie bancaire qui nomme un de ses employés à la responsabilité), ou plusieurs conseillers de confiance, est responsable de superviser que le fonds fiduciaire conserve ses fonctions comme énoncées dans les documents de fiducie et la loi applicable. Le syndic reçoit souvent des frais de gestion minimes. Certaines fiducies confient la responsabilité de la gestion des actifs de fiducie au fiduciaire, tandis que d'autres exigent que le fiduciaire sélectionne des conseillers en placement qualifiés pour gérer l'argent.
Comment un fonds fiduciaire est-il structuré?
Les fonds fiduciaires sont une entité fictive donnée vie par la législature de l'État de l'État dans lequel la fiducie a été formée. Certains États ont des avantages sur d'autres en fonction de ce que le constituant tente d'accomplir, c'est pourquoi il est si important de travailler avec un avocat qualifié lors de la rédaction de vos documents de fonds fiduciaires. Certains États permettent des fiducies dites perpétuelles, qui peuvent durer éternellement, tandis que d'autres interdisent de telles entités de peur de créer une autre classe de propriétaires terriens qui amèneront les générations futures à hériter de grandes quantités de richesse que les bénéficiaires n'ont pas gagnées. L'une des dispositions les plus populaires insérées dans les fonds fiduciaires est la clause dite «gaspillage» . En termes simples, cela signifie que le bénéficiaire ne peut pas donner en gage les actifs de la fiducie ou y puiser pour satisfaire ses dettes. Cela peut empêcher les débauchés de se retrouver démunis après avoir contracté de lourdes dettes. Pourquoi? Imaginez le bénéficiaire a fait un gros pari à la table de roulette, perdu, et n'a pas été en mesure de rembourser la dette. Le casino ne sera probablement pas en mesure de toucher le capital du fonds en fiducie lorsqu'il va collecter l'argent qui lui est dû. C'est un moyen pour les parents concernés de s'assurer que leurs enfants irresponsables ne se retrouvent pas sans abri ou fauchés, peu importe à quel point leurs décisions de vie peuvent être terribles.
Pourquoi aurais-je, ou d'autres investisseurs, envisagé d'utiliser un fonds fiduciaire?
En plus des protections des créanciers, il existe plusieurs raisons pour lesquelles les fonds fiduciaires sont si populaires:
- Si vous ne faites pas confiance aux membres de votre famille pour suivre la lettre de vos intentions après votre décès, un fonds en fiducie avec un tiers fiduciaire indépendant peut souvent atténuer vos craintes. Par exemple, si vous voulez vous assurer que vos enfants d'un premier mariage héritent d'une cabane de lac qui doit être partagée entre eux, vous pouvez utiliser un fonds en fiducie pour le faire.
- Certains avantages fiscaux importants peuvent être obtenus en utilisant des fonds fiduciaires. L'établissement d'une fiducie de rente de bienfaisance ou d'une fiducie de fonds de bienfaisance pourrait vous permettre de protéger des milliers, voire des millions de dollars de vos impôts, tout en profitant à votre organisme de bienfaisance préféré.
- Les fonds fiduciaires peuvent être utilisés de manière à maximiser les contournements de la taxe successorale afin que vous puissiez obtenir plus d'argent pour plus de générations plus bas dans l'arbre généalogique.
- Les grands-parents établissent souvent des fonds en fiducie pour leurs petits-enfants, conçus pour payer les frais d'études. Lorsque les petits-enfants obtiennent leur diplôme, tout capital supplémentaire restant est distribué sous forme d'argent de démarrage qu'ils peuvent utiliser pour établir leur vie post-universitaire.
- Les fonds fiduciaires peuvent protéger les actifs que vous chérissez, comme une entreprise familiale, de vos bénéficiaires. Imaginez que vous possédez une usine de crème glacée et que vous ressentiez une grande loyauté envers vos employés. Vous voulez que l'entreprise continue d'avoir du succès et qu'elle soit dirigée par les gens qui y travaillent, mais vous voulez que les profits soient versés à votre fils, qui a un problème de toxicomanie. En utilisant un fonds en fiducie, et en laissant le fiduciaire être responsable de la supervision de la gestion, vous pourriez y parvenir. Votre fils aurait toujours les avantages financiers de l'entreprise, mais il n'aurait aucun mot à dire dans la gestion.
- Il existe des moyens intéressants de transférer de grosses sommes d'argent en utilisant un fonds en fiducie, y compris l'établissement d'une petite fiducie qui achète une police d'assurance-vie sur le constituant. Lorsque le constituant décède, le produit de l'assurance est distribué à la fiducie. Cet argent est ensuite utilisé pour acquérir des investissements qui génèrent des dividendes, des intérêts et des loyers dont le bénéficiaire bénéficie.
Veuillez garder à l'esprit que, même si j'espère que cela a été utile, il s'agit d'un bref aperçu des fonds fiduciaires. Pour en savoir plus, je vous recommande de lire The Complete Book of Trusts , qui fournit un bon aperçu de 60 différents types de fonds fiduciaires et les raisons pour lesquelles ils sont utilisés. S'il vous plaît noter que si un fonds d'affectation spéciale est approprié pour votre situation dépendra de vos circonstances uniques, ce que vous voulez accomplir, et même les lois de votre état particulier. Il est de la plus haute importance que vous discutiez de vos besoins avec un conseiller en fiducie qualifié, votre comptable et votre cabinet de conseil en placement inscrit .
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