Admissibilité et matériel de référence de l'IRS pour le dépôt de la «formule abrégée»
Aussi appelé «formulaire abrégé», le formulaire 1040A est une déclaration de revenus de deux pages conçue pour couvrir les types de revenu, les déductions et les crédits d'impôt les plus courants.
Les personnes dont le revenu imposable est inférieur à 100 000 $, qui n'ont pas exercé d'options d'achat d'actions incitatives et qui ne le font pas peuvent être en mesure de produire le formulaire 1040A.
Pourquoi produire le formulaire 1040A?
Cette déclaration de revenus est plus courte et plus facile à remplir que le formulaire 1040 plus long, mais elle couvre plus de déductions et de crédits d'impôt que le 1040EZ , l'autre option de rendement simplifiée. Par exemple, vous pouvez déduire les cotisations IRA et les intérêts des prêts étudiants sur le 1040A, mais vous ne pouvez pas les prendre sur le 1040EZ. Je recommande habituellement aux gens de commencer avec le formulaire 1040A s'ils préparent leur déclaration de revenus à la main et que leurs finances sont assez simples.
Les personnes qui utilisent un logiciel d'impôt pour préparer leurs déclarations n'ont généralement pas à s'inquiéter de la forme d'impôt à utiliser. Le logiciel sélectionnera automatiquement le formulaire le plus approprié en fonction de votre revenu et de vos déductions.
Le principal avantage de l'utilisation du formulaire 1040A est qu'il est beaucoup plus rapide et plus facile à préparer à la main que le 1040 plus long.
Un autre avantage utile aide les parents d'étudiants qui fréquentent l'université ou les étudiants déjà inscrits à l'université par l'admissibilité au test des besoins simplifiés de la FAFSA. L'utilisation de ce test peut aider leurs étudiants à obtenir des aides financières plus importantes simplement parce qu'ils sont admissibles à remplir le formulaire 1040A.
Un aperçu du formulaire 1040A
Parce que le 1040A est inférieur à 1040, seulement certains types de revenus, déductions et crédits peuvent être déclarés et réclamés.
Les types de revenus pouvant être déclarés sur le formulaire 1040A comprennent:
- Les salaires
- Intérêts et dividendes
- Distributions de gains en capital
- Subventions et bourses taxables
- Pensions, rentes et distributions de l'IRA
- Indemnités de chômage
- Prestations de sécurité sociale et de chemin de fer
- Dividendes du fonds permanent de l'Alaska.
Si vous avez d'autres types de revenu, comme un revenu d'entreprise déclaré à l'annexe C ou des gains en capital déclarés à l'annexe D, vous devez utiliser le formulaire détaillé 1040.
Les déductions pouvant être réclamées sur le formulaire 1040A comprennent:
- Déduction pour frais de classe
- Déduction pour contributions au Compte de retraite individuel
- Déduction d'intérêt pour prêt étudiant
- Frais de scolarité et frais de scolarité
- Déduction standard.
Vous ne pouvez pas détailler vos déductions à l'annexe A si vous utilisez le formulaire 1040A. Vous êtes limité à la forme longue si vous voulez détailler, mais prendre la déduction standard est souvent plus bénéfique pour la plupart des contribuables de toute façon.
Les crédits d'impôt pouvant être réclamés sur le formulaire 1040A comprennent:
- Crédit d'impôt pour enfants
- Crédit d'impôt additionnel pour enfants
- Crédits éducatifs American Opportunity and Lifetime Learning
- Crédit de revenu gagné
- Dépenses pour enfants et personnes à charge
- Crédit pour les personnes âgées et handicapées
- Crédit pour cotisations d'épargne-retraite
Ressources IRS liées au formulaire 1040A
Bien que le formulaire 1040A soit plus facile à remplir que le formulaire long, vous aurez peut-être besoin de formulaires et de documents de référence.
Voici quelques liens directs vers différents formulaires, instructions et autres ressources que l'IRS met à disposition sur son site web.
- Formulaire 1040A [PDF]
- Instructions pour le formulaire 1040A [PDF]
- Instructions pour le formulaire 1040A [Web]
- Annexe B [PDF] pour déclarer les intérêts et les dividendes (les instructions sont incluses dans le formulaire)
- Formulaire 8917 [PDF] pour la déduction des frais de scolarité (les instructions sont incluses dans le formulaire)
- Formulaire 2441 pour le crédit d'impôt pour enfant et personne à charge
- Annexe R pour le crédit pour les personnes âgées et handicapées
- Formulaire 8863 pour les crédits d'impôt de l'American Opportunity and Lifetime Learning
- Formulaire 8880 [PDF] pour le crédit d'impôt pour cotisations à l'épargne-retraite (les instructions sont incluses dans le formulaire)
- Annexe 8812 pour le crédit d'impôt pour enfants et le crédit d'impôt additionnel pour enfants
- Annexe EIC [PDF] pour le crédit de revenu gagné (les instructions sont incluses dans le formulaire)
- Formulaire 8888 [PDF] si vous souhaitez fractionner votre remboursement entre plusieurs comptes bancaires (les instructions sont incluses dans le formulaire)
- Publication 17, Votre impôt fédéral sur le revenu, qui est un manuel de référence général traitant du revenu, des déductions, des crédits d'impôt et d'autres sujets fiscaux.