Vous devez détailler les déductions pour prendre une déduction d'intérêt hypothécaire
En fait, vous pouvez même réclamer un bateau ou un camping-car comme une maison, ou une résidence secondaire, et donc les intérêts hypothécaires sur ces articles peuvent également être déductibles d'impôt.
Voici les règles qui s'appliquent à la déduction des intérêts hypothécaires.
Pour que votre intérêt hypothécaire soit déductible d'impôt, vous devez
- Détaillez les déductions sur le formulaire 1040 lorsque vous produisez vos impôts.
- Être légalement responsable de la dette (ce qui signifie que l'hypothèque doit avoir votre nom dessus).
Si vous répondez aux deux critères ci-dessus, vous pouvez déduire les intérêts payés sur une dette hypothécaire pouvant atteindre 1 million de dollars. (Remarque: si vous avez souscrit votre hypothèque avant le 13 octobre 1987, cette limite ne s'applique pas).
La limite totale de 1,1 million de dollars est divisée en deux parties:
- Vous pouvez déduire les intérêts payés sur une dette hypothécaire d'un million de dollars utilisée pour acheter, construire ou améliorer votre maison.
- Vous pouvez déduire des intérêts sur une dette hypothécaire pouvant atteindre 100 000 $ utilisée à d'autres fins que l'achat, la construction ou l'amélioration de votre maison.
Les limites ci-dessus signifient que si vous empruntez 200 000 $ sur votre maison pour faire passer vos enfants au collège, seuls les intérêts hypothécaires sur les 100 000 premiers $ seraient déductibles parce que les fonds n'ont pas été utilisés pour acheter, construire ou améliorer votre maison.
Même si vous pouvez obtenir une déduction d'impôt, ne prenez pas une hypothèque pour la déduction d'impôt .
Au lieu de cela, pensez à la déduction d'impôt comme une «pause» supplémentaire que vous pourriez obtenir pour quelque chose que vous pouvez vous permettre - et aurait acheté - même s'il n'y avait pas de déduction fiscale en cause.
Intérêt hypothécaire sur votre autocaravane ou votre bateau
Une maison est définie par l'IRS comme «une maison, une copropriété, une coopérative, une maison mobile, une maison-remorque, un bateau ou une propriété similaire qui a des installations de couchage, de cuisine et de toilette».
Cela signifie que l'intérêt que vous payez sur un prêt pour acquérir une autocaravane ou un bateau qui répond aux critères ci-dessus est déductible d'impôt. C'est bien, mais encore une fois, la déduction fiscale n'est pas la raison pour acheter ces articles.
Les intérêts hypothécaires sur la maison principale et la résidence secondaire (qui pourrait être un bateau ou une autocaravane) peuvent être déduits si les deux montants d'hypothèque tombent sous les limites totales ci-dessus, et aussi longtemps que les deux maisons répondent à la définition de maison de l'IRS. (Si l'une ou l'autre maison est louée, même pour une partie de l'année, il peut y avoir des restrictions qui limiteront votre capacité de déduire l'intérêt hypothécaire.)
Pour les règles détaillées, voir la publication IRS 936.
Tirer le meilleur parti de votre déduction d'intérêt hypothécaire
Si vous ne détailler pas les déductions, vous n'obtenez pas d'avantage fiscal pour le paiement des intérêts hypothécaires.
Même si votre intérêt hypothécaire est déductible d'impôt, dans de nombreux cas, la déduction peut ne pas offrir un avantage aussi important que vous le pensez. Par exemple, vous aurez à prendre une déduction standard, peu importe quoi. En 2017, la déduction standard pour un couple marié est de 12 700 $. En vertu des nouvelles lois fiscales, la déduction forfaitaire de 2018 passera à 24 000 $ pour les couples.
Supposons que vous ayez des retenues sur les contributions charitables et les taxes d'État payées qui s'élèvent à 8 000 $, et que vous avez des intérêts hypothécaires de 8 000 $.
Vos déductions détaillées totalisent jusqu'à 16 000 $, soit seulement 3 400 $ de plus que la déduction standard. Dans ce cas, l'intérêt hypothécaire fournit 3 400 $ de déductions supplémentaires au-delà de votre déduction standard. Au taux marginal de 25% qui vous permet d'économiser 850 $ en taxes fédérales.
Si vous déduisez les déductions, à mesure que le solde de votre prêt diminuera, vous paierez de moins en moins d'intérêts, et l'avantage fiscal que vous tirerez des intérêts hypothécaires diminuera chaque année. Comme vous approchez de la retraite, faites attention à cela, car la déduction d'intérêt hypothécaire peut être moins à la retraite en raison d'avoir un solde de prêt inférieur. Comme le solde diminue, vous obtenez peu d'avantages de déduire les intérêts. Si vous avez les économies à faire, il peut être logique de rembourser l'hypothèque quelques années plus tôt .
Si vous prévoyez effectuer des versements supplémentaires sur votre prêt hypothécaire, n'oubliez pas que tout paiement supplémentaire effectué avant la fin de l'année augmentera les intérêts versés au cours de l'année en cours et augmentera ainsi la déduction que vous obtenez dans l'année en cours.
MISE À JOUR: La réforme fiscale 2018 adoptée par le Congrès apporte des changements drastiques à la déduction standard, les tranches d'imposition, et d'autres éléments, mais la déduction d'intérêt hypothécaire reste en place. Cependant, avec le seuil de déduction standard plus élevé, parlez à un fiscaliste de la façon dont cela affectera vos déclarations de 2018.