Pas d'impôt sur la mort pour la plupart. Voici pourquoi.
Impôts de décès fédéraux
Voici pourquoi la plupart d'entre vous ne paieront pas les taxes foncières. Chaque personne peut transmettre plus de 5 millions de dollars d'actifs (investissements, biens immobiliers, objets de collection, essentiellement tout ce que vous possédez) et votre succession et ses héritiers ne paieront pas d'impôt de décès.
Cela signifie que si vous êtes marié, entre vous et votre conjoint, vous pouvez transmettre plus de 10 millions de dollars d'actifs et votre succession ne paiera pas de taxe fédérale sur le décès. Cette limite en dollars des actifs qui sont exonérés de l'impôt sur les successions est indexée sur l'inflation , de sorte que chaque année, le montant que vous pouvez passer sans impôt foncier augmente.
Impôts sur le revenu peuvent s'appliquer aux héritiers sur certains actifs
L'impôt sur le revenu et la taxe successorale sont deux choses différentes. En général, vos héritiers ne paient pas d'impôt sur les biens dont ils héritent, à moins que les biens ne soient détenus dans un compte à impôt différé tel qu'un IRA, 401 (k), une rente ou un autre compte de retraite admissible. Puisque les actifs dans les comptes de retraite admissibles n'ont pas encore été assujettis à l'impôt sur le revenu, puisque vos héritiers retirent des fonds de ces types de comptes, ils paieront l'impôt sur le revenu au taux d'imposition applicable dans l'année du prélèvement. Bien qu'ils paieront l'impôt sur le revenu, aucun impôt sur le décès (taxe sur les successions) n'est payable sur ces biens, à moins que votre patrimoine total dépasse le montant de l'exonération de 5 millions de dollars.
Impôts d'état mort
Votre succession peut être assujettie à un impôt sur le décès au niveau de l'État, bien que seule une poignée d'États imposent actuellement une telle taxe . Les lois des États varient, vous devez donc vérifier tout impôt sur le décès applicable dans votre état de résidence afin de déterminer si un impôt sur le décès au niveau de l'État s'appliquerait.
Si pas d'impôt sur le décès, pourquoi la planification successorale?
La plupart des Américains n'ont pas suffisamment d'actifs pour être soumis à un impôt fédéral sur la mort.
Cela signifie que votre plan successoral n'a pas besoin de se concentrer sur l'évasion fiscale. Cependant, la planification successorale est toujours nécessaire. Vous devez vous assurer de nommer les personnes appropriées pour prendre des décisions si vous n'êtes pas en mesure de vous assurer que vos comptes sont correctement libellés et que vos désignations de bénéficiaire sont correctement configurées afin que vos actifs évitent le processus d'homologation et transférez facilement aux personnes que vous voulez qu'ils aillent. Une bonne planification facilite la vie de toutes les parties concernées.