Des dispositions spéciales existent pour les premiers acheteurs
Étrangement, l'acheteur d'une première maison ne signifie pas ce que vous pouvez penser. Vous pouvez tomber sous cette définition même si cet achat de maison n'est pas votre premier. C'est génial car beaucoup de gens de 50 ans et plus ont déjà possédé une maison au moins une fois dans leur vie.
Et la définition peut varier selon le programme auquel elle s'applique.
Qui se qualifie vraiment comme acheteur d'une première maison?
Aux fins d'un retrait IRA sans pénalité, voici comment l'IRS définit un acheteur d'une première maison (dans la publication IRS 590):
«Si vous n'aviez aucun intérêt actuel dans une résidence principale au cours de la période de 2 ans se terminant à la date d'acquisition de la maison que la distribution est utilisée pour acheter, construire ou reconstruire.Si vous êtes marié, votre conjoint doit également rencontrer cette exigence de non-propriété. "
Dans un langage simple, vous ne pouvez pas avoir possédé une maison pendant deux ans avant la maison que vous achetez maintenant.
Si vous répondez à cette définition, alors pour les fonds qui seront utilisés pour acheter une maison, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ de votre IRA même si vous n'avez pas encore 59 ans 1/2 et vous n'aurez pas à payer la pénalité de retrait anticipé. taxe . Cependant, vous paierez des impôts sur le retrait.
Programmes hypothécaires pour les propriétaires d'une première maison
Dans le cas des programmes hypothécaires, la définition d'un acheteur d'une première maison est habituellement modifiée pour désigner une personne qui n'a pas possédé une maison au cours des trois dernières années.
Les programmes spéciaux de prêts hypothécaires à l'acheteur pour la première fois offrent des conditions préférentielles à ces acheteurs.
En utilisant ces prêts à terme privilégié, vous pouvez acheter une maison avec aussi peu que 3 pour cent. Cela peut être génial pour certains, mais de tels prêts d'achat pour la première fois spécialisés peuvent venir avec des restrictions , alors travaillez avec un courtier hypothécaire pour explorer toutes vos options de financement.
Si vous avez un bon crédit, une hypothèque conventionnelle au lieu d'un programme d'achat d'un premier achat peut être plus logique.
Crédits d'impôt pour les premiers acheteurs
Au cours de la Grande Récession, le gouvernement a voulu stimuler l'activité d'achat de maison, de sorte que le Congrès a approuvé un crédit d'impôt spécial: le crédit d'accession à la propriété pour la première fois (FTHBC). Ce crédit d'impôt n'est plus disponible et certaines personnes qui l'utilisent peuvent être tenues de le rembourser. Un bref aperçu des règles de crédit acheteur pour la première fois est ci-dessous.
Crédit d'achat initial pour les maisons achetées en 2008. Les personnes qui ont reçu le crédit FTHBC en 2008 sont tenues de participer à la «période de récupération» en remboursant le crédit sur 15 ans à 6 2/3% par année. Donc, si le crédit maximal de 7 500 $ était pris, alors 500 $ seraient dus chaque année pendant 15 ans. Si vous vendez la maison, tout le montant du crédit restant sera dû sur le rapport de cette année fiscale.
Votre maison cesse d'être votre maison principale dans les circonstances suivantes:
- Vous vendez la maison.
- Vous transférez la maison à un conjoint ou ex-conjoint dans un règlement de divorce.
- La maison est convertie en une location ou une propriété d'entreprise, ou de vacances ou d'une résidence secondaire.
- Vous ne vivez plus à la maison pour un plus grand nombre de nuits dans une année.
- La maison est détruite ou condamnée.
- La maison est perdue dans la forclusion.
- Tu meurs.
Crédit pour les maisons achetées en 2009 ou 2010. Pour les acheteurs qui ont pris le crédit en 2009 ou 2010, les règles ont changé considérablement. Fondamentalement, l'IRS n'avait pas l'intention pour les gens de retourner les maisons et de garder le crédit. Le montant maximal du crédit a été porté à 8 000 $ pour les nouveaux acheteurs, et la clause de remboursement a été éliminée en fonction de certaines exigences. Étant donné que plus de 36 mois se sont écoulés depuis l'émission de ce crédit, les exigences relatives au remboursement ne sont pas pertinentes à ce moment-ci si la maison était et est toujours votre résidence principale. Si vous transformez la propriété en un immeuble locatif ou une entreprise, cependant, l'IRS exige que vous devez rembourser le montant total et remplir le formulaire 5405 en pièce jointe à votre déclaration de revenus fédérale pour l'année où il a été converti.