Exemples
529 plans et Roth IRA vous permettent de développer des fonds libres d'impôt si les distributions sont utilisées pour QHEE.
En outre, les retraits anticipés d'IRA (avant l'âge de 59 ans et demi) utilisés pour QHEE seront exemptés de l' impôt de pénalité de retrait anticipé de 10% , bien que le montant retiré soit toujours soumis à l'impôt ordinaire.
Le site Web de l'IRS définit les dépenses d'études supérieures qualifiées comme:
les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l'équipement nécessaires à l'inscription ou à la présence d'un étudiant dans un établissement d'enseignement admissible, ainsi que les dépenses engagées par des étudiants ayant des besoins spéciaux pour leur inscription ou leur présence. de plus, si la personne est au moins à mi-temps, les frais de chambre et de pension sont des frais d'études supérieures admissibles.
De nombreuses écoles ou programmes exigent maintenant des ordinateurs portables ou des ordinateurs (hmmm ... peut-être même un iPad). Si c'est le cas, cette dépense compterait comme «l'équipement requis pour l'inscription ou la présence d'un étudiant». À noter que pour les étudiants à temps partiel, les frais de chambre et de repas sont assujettis à un plafond.
Dans le cas d'une vérification, assurez-vous de garder toute liste de l'équipement requis que l'école fournit, et toutes les exigences fournies dans le programme de classe. Et bien sûr, vous voudrez conserver les reçus afin de pouvoir montrer combien vous avez payé pour quoi.
Si l'étudiant peut bénéficier d'autres avantages tels que le crédit d'apprentissage à vie , vous devrez peut-être garder une trace de quelque chose appelé Frais d'études supérieures qualifiées ajustées (AQHEE) - et seul le montant rajusté inférieur serait admissible à des allégements fiscaux sur la distribution.
Vous pouvez en apprendre plus dans la tenue de registres pour votre 529.
Ressources en ligne pour l'admissibilité
Probablement la meilleure source d'information est le Centre des avantages fiscaux IRS pour l'éducation, car c'est à eux de déterminer ce qui est et ce qui n'est pas considéré comme une dépense d'éducation qualifiée. Leur centre d'information facile à utiliser fournira des informations supplémentaires sur des sujets tels que:
- Qui peut demander un crédit d'impôt pour frais d'études
- Quels frais de scolarité et frais sont déductibles (selon le statut de dépôt)
- L'intérêt sur les prêts étudiants est-il déductible (selon les limites du revenu brut modifié modifié)?
- Définition d'un prêt étudiant qualifié
- Définition des dépenses d'éducation admissibles (frais de scolarité et frais, chambre et pension, livres, fournitures, équipement, autres dépenses telles que le transport)
- Déterminer le nombre de chambres et de conseils admissibles
- Déterminer si l'éducation liée au travail peut être revendiquée comme une déduction d'entreprise
- Éducation exigée par l'employeur ou par des stipulations de loi
- Éducation pour maintenir ou améliorer les compétences
Autres allégements fiscaux pour les dépenses d'éducation
Tout en travaillant et à l'école, il est possible que vous puissiez exclure certains avantages de votre revenu. Vous pouvez en apprendre davantage dans la publication IRS 970 Avantages fiscaux pour l'éducation.