Quels moyens divorcés ou séparés pour vos taxes de 2016

Questions fiscales et réponses pour les personnes nouvellement divorcées ou séparées

Le temps d'impôt peut causer plus de maux de tête certaines années que d'autres. Si vous vous êtes séparé de votre conjoint ou si vous avez divorcé en 2016, vous êtes confronté à un grand nombre de problèmes auxquels vous n'avez pas eu à faire face auparavant, et vous avez probablement plusieurs questions également. Voici quelques règles fiscales à garder en tête lors de la préparation de votre déclaration de 2016.

Êtes-vous marié ou célibataire?

Cette question n'est pas tout à fait en noir et blanc comme il semble à la surface, et c'est important parce que cela peut affecter votre statut de dépôt.

Selon les règles de l'IRS, vous êtes techniquement toujours marié si votre divorce n'est pas encore définitif au 31 décembre, même si l'un d'entre vous a demandé le divorce au cours de l'année. De même, si le tribunal a publié votre jugement de divorce le 31 décembre, vous êtes considéré célibataire pour l'année entière et vous devez déposer vos impôts en tant que personne seule. Peu importe si vous et votre conjoint avez vécu séparément - vous êtes toujours marié selon le code des impôts sauf si une ordonnance du tribunal indique que vous êtes divorcé ou séparé légalement. Si vous êtes séparés par une ordonnance du tribunal le 31 décembre, vous n'êtes plus marié et vous devez produire une seule déclaration.

Devriez-vous déposer une déclaration conjointe de mariage si vous êtes toujours marié?

Vous avez la possibilité de déposer une déclaration conjointe avec votre conjoint si vous êtes toujours marié aux yeux de l'IRS le 31 décembre. Cela peut être bénéfique parce que - entre autres choses - il vous rend admissible à la plus haute déduction standard lorsque vous combinez vos revenus sur le même rendement.

Mais il y a aussi un inconvénient à classer ensemble, surtout si votre mariage est sur le point d'être terminé.

Vous devenez conjointement et solidairement responsable de toutes les taxes dues lorsque vous produisez une déclaration conjointe, même sur le revenu, que votre conjoint a personnellement gagné. Par exemple, si vous avez gagné 20 000 $ en 2016 et qu'il a gagné 80 000 $, l'IRS peut percevoir des taxes sur ces 80 000 $ si vous ne les payez pas.

S'il est moins honnête au sujet de son revenu ou s'il réclame frauduleusement un crédit ou une déduction, vous êtes également responsable de ces méfaits. Vous pouvez refuser la responsabilité sous réserve de certaines règles, mais cela peut être un problème dont vous n'avez pas besoin lorsque vous essayez de mettre votre mariage derrière vous.

Pouvez-vous déposer en tant que chef de ménage?

Voici où ça devient un peu compliqué. Vous n'êtes pas nécessairement limité à produire une déclaration de mariage marié ou séparé marié si vous êtes encore marié, ni devez absolument produire une déclaration unique si vous êtes divorcé techniquement parce qu'un autre statut de dépôt existe: chef de ménage , qui peut être très bénéfique. Le dépôt en tant que chef de ménage vous permet de demander une déduction standard plus importante et vous pouvez gagner plus de revenus avant de passer à une tranche d'imposition plus élevée. Cela peut également avoir une incidence sur votre admissibilité à certains crédits d'impôt. Mais il y a des règles strictes.

Vous pourriez être admissible à titre de chef de ménage, même si votre divorce n'est pas définitif d'ici le 31 décembre si l'IRS dit que vous êtes «considéré comme célibataire». Selon les règles de l'IRS, cela signifie:

Vous devez également répondre à quelques autres exigences:

Qui obtient pour réclamer les enfants?

Maintenant, à propos de ces personnes à charge. L'IRS dit que seulement un parent peut réclamer un enfant sur sa déclaration de revenus au cours d'une année donnée.

Si vous avez deux enfants, vous pouvez en demander un pendant que votre conjoint réclame l'autre - en fait, c'est assez courant après une séparation ou un divorce. Mais si vous avez un seul enfant ou si vous avez un nombre impair d'enfants, vous et votre conjoint ne pouvez pas en demander simultanément dans la même année fiscale. Si vous le faites, vous vous ouvrez probablement à un audit. Le meilleur scénario est que l'IRS donnera simplement la déduction au parent qui remplit ses règles de départage.

Alors, quelles sont les règles officielles de départage? La déduction dépendante revient au parent avec lequel l'enfant a le plus vécu au cours de l'année, généralement le parent ayant la garde. Étant donné qu'il y a un nombre impair de jours dans l'année, un enfant vit presque toujours avec un parent au moins un jour de plus que l'autre. Mais si l'enfant passait un peu de temps avec un autre parent et avec chacun de ses parents exactement, l'IRS passe à la deuxième règle de départage: La déduction dépend du parent ayant le revenu brut ajusté le plus élevé ou AGI.

En plus des règles de départage, votre enfant doit vivre avec vous pendant plus de la moitié de l'année pour être considéré comme votre personne à charge. Elle ne peut pas fournir plus de la moitié de son propre soutien, et elle doit avoir moins de 19 ans, ou 24 ans si elle est encore étudiante à temps plein.

Pouvez-vous déduire cette pension alimentaire que vous avez payée?

Malheureusement, la réponse est non. L'IRS prend la position que si vous et votre ex étaient restés mariés et si votre famille était restée intacte, vous n'auriez pas pu réclamer une déduction d'impôt pour l'argent que vous avez dépensé pour nourrir, habiller et abriter vos enfants. Ce sont des dépenses personnelles et elles sont encore considérées comme des dépenses personnelles après votre divorce. La pension alimentaire pour enfants que vous payez est pour le bénéfice de vos enfants, de sorte que votre ex ne doit pas réclamer comme un revenu, non plus. Vos enfants non plus. La pension alimentaire pour enfants est un échange d'argent fiscalement neutre .

Qu'en est-il de la pension alimentaire?

La pension alimentaire est une histoire différente. Si vous payez une pension alimentaire après les termes de votre divorce ou décret de séparation, l'IRS dit que c'est un revenu que votre ex peut maintenant dépenser comme elle l'entend. Il s'agissait d'un revenu imposable lorsque vous l'avez gagné, mais il s'avère que vous n'avez pas utilisé cet argent. Par conséquent, vous pouvez obtenir une déduction au-dessus de la ligne sur la première page de votre déclaration de revenus pour le montant que vous avez payé - vous n'avez pas à payer d'impôt sur cette partie de votre revenu.

La distinction «au-dessus de la ligne» est importante. Cela signifie que vous n'avez pas à détailler pour réclamer la déduction, et détailler n'est pas toujours à l'avantage de chaque contribuable. Fondamentalement, toutes vos déductions détaillées devraient s'ajouter à plus que la déduction standard pour votre statut de dépôt ou vous finirez par payer des impôts sur plus de revenus que vous auriez si vous aviez juste demandé la déduction standard en premier lieu. Mais cette règle n'affecte pas la pension alimentaire parce que vous devez la déduire de votre revenu avant de vous décider si détailler ou réclamer la déduction standard est dans votre meilleur intérêt.

Certaines règles s'appliquent également à la déduction d'une pension alimentaire :

Avez-vous de réclamer des pensions alimentaires comme revenu?

Et votre ex? At-elle profiter de ce revenu exempt d'impôt? Aucune chance. L'IRS veut que quelqu'un paie des impôts sur elle et maintenant que l'un des conjoints a réclamé la déduction, la responsabilité se déplace vers le conjoint qui a reçu l'argent. Elle doit inscrire le montant à la ligne 11 de son 1040 ou à la ligne 12 de l'annexe CEN si elle produit le formulaire 1040NR. Elle ne peut pas déposer le formulaire 1040A ou 1040EZ.

Et pour ce que ça vaut, si elle refuse de vous donner son numéro de sécurité sociale et vous ne pouvez pas le trouver à partir des déclarations de revenus précédentes, vous deux déposé ensemble, elle doit payer l'amende de 50 $.

Pouvez-vous déduire les coûts de votre divorce?

Alors maintenant vous savez qui peut réclamer vos enfants comme personnes à charge et vous comprenez comment déduire ou réclamer comme revenu cette pension alimentaire qui a changé de mains. Votre avocat de divorce a vraisemblablement compris toutes les ramifications fiscales de l'échange de propriété prévu dans votre règlement de divorce ou décret. Mais en arrivant à ce règlement de la propriété, d'accord sur les conditions de garde et marteler l'ordre de la pension vous coûte une tonne de frais juridiques. Pouvez-vous les déduire?

Oui et non. Vous ne pouvez pas déduire les frais associés au divorce et vous ne pouvez pas déduire la plupart des frais judiciaires. Mais vous pouvez déduire les frais que vous avez payés qui étaient associés à gagner un revenu que l'IRS peut vous imposer, comme si vous deviez payer un avocat pour obtenir une ordonnance de pension alimentaire. Vous pouvez déduire les frais que vous avez dépensés en conseils fiscaux. Votre avocat doit décomposer ses frais en deux factures distinctes, montrant ce que vous avez payé pour le divorce en général sur un et ce que vous avez payé pour les services déductibles d'impôt sur l'autre. Et le montant de la pension alimentaire que vous avez reçu toute l'année doit dépasser 2% de votre AGI.

Maintenant, voici les mauvaises nouvelles: Les frais juridiques et professionnels ne sont pas une déduction au-dessus de la ligne. Vous devez remplir l'annexe A et détailler pour le réclamer.