Les changements affectent le statut de dépôt et éliminent les exemptions personnelles
Voici une ventilation du plan fiscal du président Trump et de l'effet que cela pourrait avoir sur l'un des plus grands groupes démographiques des États-Unis - les familles monoparentales.
Les tranches d'imposition vont changer
Au début de 2017, il y a sept tranches d'imposition fédérales, allant de 10% pour ceux qui gagnent moins de 9 325 $ à 39,6% pour ceux dont le revenu dépasse 418 400 $. Définie vaguement, votre tranche d'imposition est le pourcentage de votre revenu que vous devez donner à l'Oncle Sam au moment des impôts.
Inutile de dire que la plupart d'entre nous tombent quelque part au milieu, mais cela pourrait être sur le point de changer. Le président Trump propose de réduire ce système à seulement trois tranches d'imposition de 12, 25 et 33%.
Les opposants disent que cela pourrait théoriquement augmenter les impôts, en particulier pour ceux qui sont admissibles au statut de chef de ménage - et beaucoup de parents célibataires le font. Parmi les autres règles plus complexes, qualifier de chef de famille signifie être célibataire ou ne pas vivre avec votre conjoint au cours des six derniers mois de l'année d'imposition, avoir au moins une personne à charge, et payer pour la majorité de l'entretien de votre maison.
Un bon nombre de parents américains tombent dans cette catégorie.
Si vous êtes admissible à titre de chef de ménage, vous pouvez gagner plus avant de passer à la tranche d'imposition la plus élevée suivante. Par exemple, si vous gagnez plus de 9 325 $ en vertu du code des impôts existant, tout revenu supérieur à ce montant serait assujetti à une taxe de 15% pour les déclarants célibataires.
Toutefois, si vous êtes chef de ménage, vous pouvez gagner jusqu'à 13 250 $ au cours de l'année d'imposition 2016 avant de passer à la tranche d'imposition de 15%. Cela peut être très utile pour un parent seul qui subvient aux besoins de sa famille.
À propos du chef du statut de dépôt des ménages ...
Malheureusement, le plan fiscal du président Trump propose d'éliminer le statut de chef de ménage . Cela se traduirait par des parents célibataires qui paient le même taux d'imposition qu'une personne de 20 ans célibataire vivant à la maison avec maman et papa et sans personne à charge.
À l'heure actuelle, au début de 2017, vous paierez 10% d'impôt si vous êtes un parent célibataire gagnant 13 000 $. Si et quand le statut de chef de ménage est éliminé, et en conjonction avec les nouvelles tranches d'imposition, ce même parent gagnant 13 000 $ par année fera face à une augmentation de 2%, tombant dans la nouvelle fourchette minimale de 12%.
Un nombre important de contribuables célibataires paierait 25% sous l'échelle proposée par le président Trump sur les revenus qui se situent entre 37 500 $ et 112 500 $. Ensuite, avec des revenus de plus de 112 500 $, ils passeraient à la nouvelle tranche d'imposition de 33%. En vertu du code des impôts actuel, un seul déposant ne serait pas passer dans la tranche d'imposition de 33 pour cent jusqu'à ce qu'il gagne plus de 190 150 $ - une différence de 77 650 $.
Un chef de ménage peut gagner jusqu'à 210 800 $ avant de passer à la fourchette de 33% - mais le statut de chef de ménage n'existera plus.
En prenant des extrêmes, un parent célibataire qui gagne 40 000 $ par année paie 15% d'impôts en 2016. Elle tomberait dans une tranche d'imposition de 25% sous le plan du président Trump.
Plus d'exemptions personnelles
Les tranches d'imposition n'existent pas dans le vide. Vos déductions et exemptions aident à déterminer votre revenu imposable. Ils soustraient de vos gains globaux et votre tranche d'imposition est alors basée sur le solde restant.
Chaque contribuable a droit à une exemption personnelle de 4 050 $ pour lui-même et chacune de ses personnes à charge pour l'année d'imposition 2016. Ainsi, un parent seul qui subvient à deux enfants peut rogner 12 150 $ sur ses gains pour obtenir son revenu imposable. fois trois.
Donc, si l'exemption personnelle est éliminée et qu'aucun autre changement n'a été apporté, elle paierait des impôts de 12 150 $ de plus en revenus.
Augmentation des déductions standard
C'est les mauvaises nouvelles. Heureusement, d'autres changements sont en cours.
Le président Trump propose également d'augmenter la déduction forfaitaire disponible pour tous les contribuables, ce qui équilibrerait les changements ci-dessus, du moins dans une certaine mesure. Les déclarants célibataires qui préparent leur déclaration de revenus de 2016 peuvent demander une déduction forfaitaire de 6 300 $ s'ils choisissent de ne pas détailler leurs déductions. Le président Trump passerait à 15 000 $, soit une différence de 8 700 $.
Cela éliminerait une partie de la crainte de perdre ces exemptions personnelles. Le revenu imposable de cette mère célibataire avec deux enfants n'augmenterait pas de 12 150 $, mais seulement de 3 450 $: la hausse de 12 150 $ moins la somme additionnelle de 8 700 $ qu'elle obtiendrait grâce à la déduction forfaitaire. C'est toujours une augmentation, mais nous n'avons pas encore fini.
La nouvelle déduction pour frais de garde d'enfants
Le président Trump propose également un changement fiscal qui toucherait l'une des dépenses les plus importantes d'un parent célibataire - la garde d'enfants pendant qu'elle sortira pour gagner le revenu sur lequel elle sera imposée. Il propose une déduction fiscale qui permettrait à tous les parents qui travaillent, qu'ils soient mariés ou célibataires, de soustraire de leurs revenus les frais de garde d'enfants annuels pour un maximum de quatre enfants âgés de 13 ans.
Il s'agit d'une déduction supérieure à la ligne, ce qui réduirait le revenu brut rajusté d'un contribuable, auquel elle est imposée avant de demander la déduction forfaitaire et les crédits d'impôt auxquels elle pourrait avoir droit. C'est un facteur important parce que plusieurs allégements fiscaux, crédits et déductions disparaissent à des IAG plus élevées, ce qui fait que certains contribuables n'y ont plus droit parce qu'ils gagnent trop.
Bien sûr, cela ne signifie pas nécessairement que les parents peuvent envoyer leurs jeunes à la garderie la plus chère de la région. La déduction pour frais de garde d'enfants ne peut dépasser le coût moyen d'une garderie dans l'État de résidence des parents. Pourtant, les règles d'admissibilité au crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge sont beaucoup plus exigeantes, ce qui empêche de nombreux parents de le réclamer. Cette déduction serait accordée à tous les parents seuls, à moins qu'ils ne gagnent plus de 250 000 $ par année. Les parents mariés peuvent gagner jusqu'à 500 000 $ par année. Et certains parents à faible revenu pourront aussi demander le crédit d'impôt additionnel pour les services de garde.
La ligne de fond
Comme pour toutes les propositions, le diable est dans les détails, et les détails du plan fiscal du président Trump doivent encore être réglés dans les premiers mois de 2017. Certains parents célibataires pourraient se trouver mieux. D'autres peuvent être blessés. Beaucoup pourraient penser que tout cela est beaucoup de hullaballoo à propos de rien parce que leurs factures d'impôt ne changera pas beaucoup. Certains changements positifs peuvent équilibrer l'impact potentiel des effets négatifs.
Mais il n'y a aucune garantie que le Congrès adoptera le plan fiscal de Trump dans son intégralité. Le fardeau fiscal des familles monoparentales repose sur les composantes interdépendantes de ces quatre aspects du plan de la nouvelle administration.