Ces régimes de retraite sont parfaits pour ceux qui sont travailleurs autonomes.
Vous pouvez choisir parmi plusieurs types de régimes de retraite si vous êtes travailleur autonome. La bonne dépendra de combien vous voulez contribuer, et si vous avez ou prévoyez d'avoir des employés. Les quatre régimes de retraite énumérés ci-dessous sont les régimes de retraite les plus utilisés pour les travailleurs autonomes.
1. SEP - Régime de retraite indépendant
Le PES, ou régime de retraite indépendant, est un excellent régime de retraite si vous n'avez pas d'employés.
La paperasserie pour ouvrir ce type de plan est minime. La plupart des sociétés d'investissement, des sociétés de courtage et des grandes banques offriront une version du PES pour les propriétaires de petites entreprises.
Contribution maximale: moins de 25% du revenu gagné ou 54 000 $ en 2017. (C'était 53 000 $ en 2015 et 2016.)
Contributions requises: Aucune. Si vous avez des employés et qu'ils sont éligibles, vous devez verser le même pourcentage de leur contribution à leur compte SEP, que le pourcentage de votre rémunération que vous versez à votre compte SEP.
Si vous obtenez plus tard des employés, vous devrez faire une contribution pour eux s'ils:
- Avoir travaillé pour vous 3 des 5 dernières années
- Gagnez plus de 600 $ par année en 2015, 2016 et 2017 (550 $ par année en 2014)
- Ont 21 ans ou plus
En savoir plus à partir de l'IRS avec FAQ sur le plan de retraite en ce qui concerne les SEP.
2. Individuel (k) avec partage des bénéfices
Ce plan individuel (k) est une version simplifiée d'un plan 401 (k) traditionnel.
C'est un régime de retraite conçu uniquement pour les travailleurs autonomes qui n'ont pas d'employés, ce qui signifie qu'il fonctionne bien pour les entreprises avec un seul propriétaire / employé, ou pour les entreprises où le mari et la femme sont les seuls propriétaires / employés.
Ce plan permet deux types de contributions: une contribution de report de salaire et une contribution de partage des bénéfices.
Avec la partie de la cotisation de report de salaire, certains régimes vous donnent le choix de faire une contribution traditionnelle, déductible d'impôt, ou de mettre en place un régime qui permet une cotisation Roth (après impôt). La partie de la contribution qui fait l'objet d'un report de salaire doit être versée le 15 janvier de l'année suivant l'année civile pour laquelle la contribution est versée.
La part de la participation aux bénéfices peut atteindre 25% du revenu gagné (revenu net après les dépenses d'entreprise). Cela ne peut être calculé avant la fin de l'année et d'autres calculs d'impôt ont été effectués. Vous avez jusqu'à la date limite de production de votre déclaration de revenus plus des extensions pour faire la partie de votre contribution au partage des bénéfices.
Contribution maximale au report de salaire: 18 000 $ pour 2015, 2016 et 2017 (17 500 $ pour 2014). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 6 000 $ de plus comme contribution de rattrapage de salaire en 2015, 2016 et 2017 (5 500 $ en 2014).
Contribution maximale aux bénéfices: 25% du revenu gagné, mais le total des cotisations (report de salaire et partage des bénéfices) ne peut dépasser 54 000 $ pour 2017/53 000 $ pour 2015 et 2016/52 000 $ pour 2014 (En plus, vous pouvez ajouter augmenter la contribution de report de salaire si vous êtes admissible à faire cela.)
Étant donné que ce régime permet deux types de cotisations, dans certains cas, vous pouvez placer plus d'argent sur une base fiscale avantageuse avec un plan Particulier (k) qu'avec un SEP, même si vous faites le même montant d'année en année.
Par exemple: disons que vous faites 100 000 $ nets de toutes dépenses:
- Avec un SEP, vous pouvez contribuer 25 000 $.
- Avec un particulier (k), vous pouvez contribuer 18 000 $ comme un report de salaire plus 25 000 $ comme contribution de partage des profits.
(Le calcul n'est pas aussi simple que cela, car vous devez tenir compte de l'impôt sur le travail indépendant et vous devez demander à votre spécialiste en déclarations de calculer le montant de votre contribution finale.)
Contributions requises: Aucune. Vous avez le choix de faire une contribution de report de salaire, partage des bénéfices, les deux ou aucun. Si vous avez des employés qui deviennent admissibles, vous devrez changer de plan et faire des contributions pour eux.
La plupart des sociétés d'investissement, des sociétés de courtage et des grandes banques offriront une version du plan individuel (k), mais toutes ne permettront pas de verser des contributions de Roth.
Si vous avez des employés, vous devrez soit mettre fin à votre régime, soit modifier votre régime en vertu d'un régime 401 (k) traditionnel où vous devrez verser des cotisations si:
- Avoir travaillé plus de 1000 heures dans l'année
- Avoir travaillé pour vous pendant plus d'un an (vous pouvez fixer cette limite à deux ans si les cotisations de l'employeur sont acquises à 100% une fois que ces cotisations ont été versées
- Ont 21 ans ou plus
3. Plan à prestations définies
Un régime à prestations déterminées est un bon choix si vous faites beaucoup d'argent et que vous voulez contribuer beaucoup plus que ce que vous êtes autorisé à cotiser à un régime d'épargne-retraite ou à un régime individuel (k). Avec ce type de régime, vous devez avoir ce qu'on appelle un tiers administrateur ou actuaire, qui vous aide à déterminer le montant et le moment de vos cotisations.
Cotisation maximale: Les cotisations au régime à prestations déterminées sont déterminées par l'administrateur de votre régime selon une formule, de sorte que la cotisation maximale varie d'une personne à l'autre selon les modalités de votre régime.
Contribution requise: Des contributions sont requises chaque année et le montant de la contribution est généralement important. Ce type de régime de retraite est le mieux pour un travailleur indépendant ou une entreprise qui a des bénéfices réguliers et veut ranger une grande quantité d'argent chaque année sur une base déductible d'impôt.
Si vous avez des employés, vous devrez leur verser des cotisations selon les modalités décrites dans votre document de régime. Généralement, les employés deviennent admissibles aux contributions lorsqu'ils:
- Avoir travaillé plus de 1000 heures dans l'année
- Avoir travaillé pour vous pendant plus d'un an (vous pouvez fixer cette limite à deux ans si les cotisations de l'employeur sont acquises à 100% une fois que ces cotisations ont été versées
- Ont 21 ans ou plus
4. Plan SIMPLE
Ce plan SIMPLE est un bon choix si vous êtes une petite entreprise avec des employés, vous voulez contribuer à un régime de retraite, mais ne voulez pas être accablé par une cotisation exigée pour les employés, ou assortie de frais d'administration élevés pour votre régime .
Contribution maximale au report de salaire: 12 500 $ pour 2015, 2016 et 2017 (12 000 $ en 2014). Si vous avez 50 ans ou plus, vous avez droit à une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $ en 2015, 2016 et 2017 (2 500 $ en 2014).
Si vous obtenez des employés, vous devrez verser des cotisations pour eux lorsqu'ils ont travaillé pour vous pour les deux années précédentes et gagné 5 000 $ par année ou plus chacune de ces deux années.
Pour les employés admissibles, vous devez faire l'une des choses suivantes:
- Contribution de contrepartie obligatoire: 1 $ pour 1 $ jusqu'à la première tranche de 3% de la rémunération de chaque employé participant. Avec cette option, vous ne contribuez à leur plan que s'ils contribuent eux-mêmes.
- 2% de contribution non facultative pour tous les employés: avec cette option, vous faites une contribution pour tous les employés qui répondent aux critères d'admissibilité, même s'ils ne contribuent pas eux-mêmes.