Votre MAGI est une autre mesure du revenu qui peut limiter certaines réductions d'impôt
Votre revenu brut ajusté modifié-souvent désigné comme votre MAGI et prononcé «Maggie», tout comme le nom de la femme-est à peu près exactement ce que cela ressemble. C'est une modification de votre revenu brut ajusté.
Il n'y a pas de définition globale unique de MAGI. Votre revenu brut ajusté peut être modifié de différentes manières à différentes fins. Le terme s'applique à chaque contexte dans lequel il est utilisé. Il est inclus dans les calculs visant à limiter, réduire ou éliminer certains allégements fiscaux.
Ce sont quelques-unes des pauses les plus fréquemment réclamées qui peuvent être affectées par votre MAGI.
Le crédit d'impôt à l'adoption et les programmes d'aide
Lorsque vous calculez le crédit d'impôt pour adoption , votre MAGI correspond à votre revenu brut rajusté plus toute exclusion de revenu gagné à l'étranger, toute exclusion liée au logement ou toute déduction au logement que vous auriez pu demander pour calculer votre IAG. Vous devez ensuite rajouter tout revenu que vous avez exclu des Samoa américaines, de Guam, des îles Mariannes du Nord ou de Porto Rico.
Tout cela peut limiter le montant des dépenses liées à l'adoption que vous pouvez demander pour le crédit d'impôt ou pour un remboursement sans taxe d'un programme d'aide aux employeurs. Votre formulaire MAGI apparaît à la ligne 7 du formulaire 8839, le formulaire d'impôt que vous devez remplir et soumettre pour réclamer les frais d'adoption admissibles. Le montant des dépenses liées à l'adoption pouvant être remboursées au moyen du crédit d'impôt pour adoption est limité ou éliminé si votre IMAM dépasse certains seuils.
Votre MAGI apparaît également à la ligne 23 du formulaire 8839. Ici, il est utilisé pour limiter le montant des prestations fournies par l'employeur pour le remboursement de l'aide à l'adoption qui peut être exclu de l'impôt fédéral sur le revenu.
Les mêmes seuils de MAGI que ceux utilisés pour le crédit d'adoption sont utilisés pour les programmes d'aide à l'adoption fournis par l'employeur.
Ces limites sont:
Pour l'année | Seuil: | Plafond: |
2017 | 203 540 $ | 243 540 $ |
2018 | 207 140 $ | 247 140 $ |
Le crédit d'impôt américain pour occasions
Aux fins de réclamer le crédit d'opportunité américain , votre MAGI est le même que ce serait pour les allégements fiscaux d'adoption. C'est votre AGI plus toute exclusion de revenu gagné à l'étranger, exclusion de logement, ou déduction de logement que vous avez réclamée, plus tout revenu que vous avez exclu des Samoa américaines, de Guam, des îles Mariannes du Nord ou de Porto Rico.
Votre MAGI limite le montant de ce crédit d'impôt. Il apparaît à la ligne 3 du formulaire 8863, le formulaire d'impôt que vous devez remplir pour calculer et demander le crédit. Si votre MAGI dépasse certains seuils, le montant du crédit d'impôt pour occasions américaines est limité ou entièrement éliminé.
Les éliminations actuelles sont de 80 000 $ ou moins pour réclamer le crédit complet pour les contribuables célibataires et de 160 000 $ ou moins pour les personnes mariées et produire des déclarations conjointes. Le crédit commence à diminuer au MAGI au-dessus de ces chiffres jusqu'à ce qu'il soit entièrement éliminé - vous ne pouvez pas le réclamer du tout si votre MAGI dépasse 90 000 $, ou 180 000 $ pour les déclarants conjoints.
Comptes d'épargne-études Coverdell
Votre MAGI limite le montant que vous pouvez verser à un compte d'épargne-études Coverdell au nom d'une autre personne.
Les calculs pour ces comptes sont effectués en utilisant la feuille de calcul 7-1, MAGI pour un ESA Coverdell , trouvée dans la publication IRS 970. Encore une fois, si votre MAGI dépasse un certain seuil, le montant que vous pouvez contribuer en franchise est réduit ou éliminé.
Votre MAGI est calculé de la même façon pour cet allégement fiscal que pour les autres. C'est votre AGI plus toute exclusion de revenu gagné à l'étranger, exclusion de logement, ou déduction de logement que vous avez réclamée, plus tout revenu que vous avez exclu des Samoa américaines, de Guam, des îles Mariannes du Nord ou de Porto Rico.
Les montants seuils pour l'année d'imposition 2017 sont de 190 000 $ si vous êtes marié et de déposer conjointement, ou de 95 000 $ pour tous les autres statuts de dépôt.
Déduction d'impôt pour compte de retraite individuelle
Le calcul de votre MAGI est un peu différent pour cette déduction fiscale, celle que vous pouvez demander pour les contributions faites à votre IRA.
C'est votre revenu brut ajusté avant que vous preniez la déduction de l'IRA, et après avoir inclus toutes les prestations de sécurité sociale imposables et l'application des limitations passives de perte d'activité au revenu passif. Les modifications suivantes s'appliquent également:
- Rajouter toute exclusion pour l'intérêt des obligations d'épargne
- Rajouter de l'aide à l'adoption exclue du revenu
- Rajouter une déduction pour les activités de production nationale
- Rajouter toute déduction pour les intérêts payés sur les prêts étudiants
- Rajoutez toute déduction pour les frais de scolarité et les frais
- Rajoutez toute exclusion de revenu gagné à l'étranger, exclusion du logement et déduction pour logement
Votre MAGI limite le montant que vous pouvez déduire pour les cotisations versées à un IRA traditionnel lorsque vous êtes couvert par un régime de retraite par l'intermédiaire d'un employeur. Il peut être calculé en utilisant la feuille de calcul 1-1, Comprendre votre AGI modifiée, qui se trouve dans IRS Publication 590. Si votre MAGI dépasse un certain seuil, le montant des contributions que vous pouvez déduire est réduit ou réduit progressivement. Les montants de seuil pour cette déduction varient selon l'année et selon le statut de classement. Il est donc préférable de calculer le vôtre en utilisant la feuille de calcul.
Le crédit d'impôt pour l'apprentissage à vie
Le crédit d'apprentissage à vie calcule également votre MAGI comme votre AGI plus toute exclusion de revenu gagné, exclusion de logement ou déduction de logement que vous avez réclamée, à l'exclusion des revenus des Samoa américaines, de Guam, des îles Mariannes du Nord ou de Porto Rico.
Vous pouvez calculer votre MAGI pour le crédit d'apprentissage à vie en utilisant la feuille de travail 3-1 dans la publication IRS 970. Encore une fois, si votre MAGI dépasse un certain seuil, le montant du crédit que vous pouvez demander est réduit ou réduit progressivement MAGI et votre statut de dépôt. Les montants de seuil varient chaque année, mais le montant de la réduction peut être calculé sur le formulaire IRS 8863, lignes 10 à 18.
Roth Admissibilité individuelle au compte de retraite
Vous pourriez ou non être admissible à établir un compte de retraite individuel Roth (IRA) en fonction de votre MAGI. Dans ce cas, votre MAGI est votre AGI avec les modifications suivantes:
- Moins de revenus d'une conversion Roth
- Plus toute déduction pour la contribution traditionnelle IRA
- Plus toute exclusion pour l'intérêt des obligations d'épargne
- Plus toute aide à l'adoption exclue du revenu
- Plus toute déduction pour les activités de production domestique
- Plus toute déduction pour les intérêts payés sur les prêts étudiants
- Plus toute déduction pour les frais de scolarité et les frais
- Plus toute exclusion de revenu gagné à l'étranger, l'exclusion du logement et la déduction pour logement.
Votre MAGI est utilisé pour déterminer si vous pouvez - et combien vous pouvez - contribuer à un Roth IRA . Si votre MAGI dépasse un certain seuil, le montant que vous pouvez contribuer à un Roth IRA est réduit ou éliminé. Les montants de seuil varient selon l'année et selon le statut de dépôt.
Pour les déclarants célibataires, les réductions commencent à 118 000 $ pour l'année d'imposition 2017 et sont éliminées entièrement pour les MAGI de 133 000 $ ou plus. Ces chiffres passent à 120 000 $ et à 135 000 $ en 2018. Ces chiffres passent à 186 000 $ et à 196 000 $ en 2017 pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes, et à 189 000 $ et 199 000 $ en 2018.
Déduction de l'impôt sur les intérêts des prêts étudiants
Aux fins de cette déduction fiscale, votre MAGI est votre AGI avec les modifications suivantes:
- Moins votre déduction pour vos intérêts de prêt étudiant
- Moins toute déduction que vous avez pris pour les frais de scolarité et les frais
- Moins de déduction pour les activités de production nationales
- Plus toute exclusion de revenu gagné à l'étranger, exclusion du logement et déduction pour logement
- Plus toute exclusion de revenus des Samoa américaines, de Guam, des îles Mariannes du Nord ou de Porto Rico.
Votre MAGI pour cette déduction peut être calculé en utilisant la feuille de travail 4-1 trouvée dans la publication IRS 970. Il limite le montant des intérêts sur les prêts étudiants que vous pouvez déduire. Si votre MAGI dépasse un certain seuil, votre déduction est réduite ou supprimée. Les montants de seuil varient selon l'année et selon le statut de dépôt.
Les limites pour l'année d'imposition 2018 sont de 80 000 $ pour les déclarants célibataires et de 160 000 $ pour les déclarants conjoints. Ceux qui utilisent le statut de mariage marié séparément ne sont pas admissibles à déduire les intérêts des prêts étudiants .