Les comptes individuels de retraite individuels offrent aux investisseurs des solutions de rechange
Ces IRA auto-dirigées vous permettent d'investir dans l'immobilier, les métaux précieux, les notes, les certificats de privilège fiscal, les placements privés et beaucoup plus d'options d'investissement.
Un IRA auto-dirigé est un IRA traditionnel ou Roth dans lequel le dépositaire permet une large gamme d'investissements qui sont admissibles dans les comptes de retraite. Une de ces options alternatives, les investissements immobiliers, est attrayante pour beaucoup de gens qui envisagent d'utiliser un IRA autogéré pour acheter des propriétés locatives.
Cependant, juste parce que quelque chose est autorisé par l'IRS ne signifie pas toujours que c'est le meilleur choix pour une partie de votre épargne-retraite. Voici quelques choses importantes à connaître quand il s'agit d'utiliser un IRA pour acheter de l'immobilier.
Qu'est-ce qu'un IRA auto-dirigé?
Le terme «autogéré» signifie que les placements alternatifs sont acceptés ou offerts par le dépositaire de l'IRA. Un conservateur IRA est l'institution financière responsable de la tenue de dossiers et des exigences de déclaration de l'IRS.
L'aspect "auto" orienté chaque année puisque vous devez évaluer avec précision votre investissement chaque année et signaler la valeur à votre dépositaire IRA.
Comment IRA auto-dirigé peut être utilisé pour acheter des biens immobiliers
Les premières étapes lors de l'utilisation d'un IRA est de mettre en place un IRA auto-dirigé. Plusieurs sociétés réputées offrent aux investisseurs individuels la possibilité de créer des comptes de retraite autogérés.
En raison de la nature complexe des IRA auto-dirigées , il est utile d'avoir un gardien qui vous aidera à fournir des conseils indispensables lorsque vous traverserez les eaux troubles et confuses du code des impôts IRS.
Certains gardiens de l'IRA ont des structures de frais plus complexes que d'autres. Par conséquent, il est important de faire vos devoirs et d'examiner tous les frais et dépenses potentiels qui auront une incidence sur le rendement global de votre investissement. Dans de nombreux cas, il est conseillé d'établir également une société à responsabilité limitée (LLC) ou une autre entité pour détenir les actifs d'investissement.
Avec les IRA autogérés , vous devez générer suffisamment de flux de trésorerie pour couvrir tous les coûts de maintenance et de réparation sans avoir besoin d'ajouter de l'argent chaque année.
Principaux avantages de posséder des biens immobiliers d'investissement dans un IRA
Peut-être le plus grand avantage de l'utilisation d'un IRA auto-dirigé pour l'achat de biens immobiliers se trouve dans les avantages fiscaux potentiels. Comme c'est le cas avec tout investissement dans votre IRA, vous bénéficiez d'un revenu à impôt différé jusqu'au jour où vous effectuez des retraits, ou si vos placements sont dans un Roth IRA, vos gains d'investissement accumulent des impôts libres et vous êtes en mesure de le retirer en franchise d'impôt. Vous devez encore attendre jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi pour retirer vos fonds sans être assujetti à une pénalité de retrait anticipé et à ce que cela figure comme revenu ordinaire dans votre déclaration de revenus.
Mais les investisseurs actifs peuvent acheter, vendre ou retourner des propriétés et transférer des fonds d'un projet à un autre tout en conservant le statut de report d'impôt de l'IRA.
Un autre avantage de posséder des biens immobiliers dans un IRA est la familiarité. L'intérêt des investisseurs est souvent suscité par l'incertitude des marchés mondiaux, ce qui peut amener les investisseurs à se concentrer davantage sur les investissements locaux. IRA auto-dirigé vous fournir une capacité à investir dans des investissements que vous connaissez et comprenez.
Quels sont les plus grands risques à la baisse?
En tant que titulaire d'un compte dans un IRA auto-dirigé, vous êtes responsable de faire le contrôle préalable requis sur la propriété elle-même. Cela peut être une caractéristique attrayante de l'investissement immobilier dans les IRA si vous êtes un professionnel de l'immobilier ou un investisseur expérimenté. Cependant, cela pourrait mener à une mauvaise décision d'investissement ou à la possibilité d'être victime de fraude si vous n'êtes pas un investisseur immobilier avisé.
La Securities and Exchange Commission (SEC) a publié une alerte d'investisseur adressant les IRA autogérés et le risque de fraude.
L'un des plus grands risques de posséder des biens immobiliers dans un IRA auto-dirigé est le manque potentiel de diversification. Bien que pas impossible pour les super épargnants qui ont accumulé des quantités substantielles de richesse dans un IRA, de nombreux investisseurs n'ont pas la possibilité de créer un portefeuille d'investissement immobilier diversifié. Se concentrer uniquement sur le potentiel de hausse est un risque majeur à considérer avant d'acheter une propriété d'investissement. La liquidité est une autre grande préoccupation lors de l'investissement dans l'immobilier au sein d'un IRA. Il est toujours possible que vous ne puissiez pas accéder à la valeur de votre investissement pour effectuer des distributions lorsque vous en aurez le plus besoin pendant vos années de retraite.
Y a-t-il des pièges fiscaux potentiels?
Posséder de l'immobilier dans un IRA permet à votre investissement de croître avec un report d'impôt (Roth IRA offrent un potentiel de croissance libre d'impôt). Cependant, si vous ne suivez pas les règles et achetez la propriété dans le mauvais sens au sein d'un IRA, vous pourriez disqualifier l'IRA et créer un événement imposable. Propriété IRA de l'immobilier d'investissement perd également certains des allégements fiscaux disponibles pour les investisseurs immobiliers si la propriété fonctionne à perte. Vous ne pouvez pas non plus réclamer d'amortissement sur les biens immobiliers appartenant à l'IRA.
Si vous pensez qu'un IRA pourrait être utilisé pour acheter une maison de vacances ou une résidence principale ou secondaire ... détrompez-vous! Les opérations d'investissement auto-dirigées IRA impliquant des biens immobiliers doivent toutes être des transactions sans lien de dépendance. Cela signifie qu'aucune transaction personnelle ou personnelle n'est autorisée avec les IRA autogérés. Cette règle s'applique également aux membres de la famille immédiate. Donc, ne pensez pas que vous pouvez acheter ou vendre des biens à ou d'un membre de la famille ou vous-même, sauf si vous voulez créer un événement imposable.
L'impôt sur le revenu des entreprises non lié (UBIT) est une autre question fiscale potentielle. Ce sera important de faire attention à si vous songez à l'utilisation d'une hypothèque pour acheter une propriété d'investissement.
Avec un IRA traditionnel, vous devez prendre les distributions minimales requises une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Si vous possédez des biens immobiliers dans un IRA, il est très difficile de vendre vos biens immobiliers en petits morceaux chaque année. C'est la raison pour laquelle vous devez avoir assez d'argent dans vos comptes IRA pour couvrir vos distributions nécessaires pour éviter les problèmes d'impôt.
Investir dans l'immobilier avec un IRA autogéré n'est pas pour tout le monde. Si vous décidez d'aller dans cette voie, assurez-vous d' apprendre les règles de l'achat de biens immobiliers avec de l'argent IRA .