Options pour traiter un héritage de compte de retraite
Comment vous héritez d'un IRA ou 401 (k)
Ceux qui héritent d'un IRA ou 401 (k) sont connus comme les bénéficiaires désignés d'un compte.
Quand un individu ouvre d'abord un plan IRA ou 401 (k), une partie de la paperasserie initiale est de nommer au moins un primaire et peut-être même certains bénéficiaires contingents. (Si vous ne vous souvenez pas des bénéficiaires que vous avez nommés à votre propre compte, vous pouvez toujours vérifier auprès de la société qui administre votre plan.Plusieurs fournisseurs de 401 (k) et IRA vous permettent de le faire en ligne.) Si quelque chose arrive au compte détenteur, les actifs du compte sont transmis aux bénéficiaires de la manière déterminée par le titulaire du compte.
Pour illustrer cela, prenez Kelly, qui a un mari et deux enfants. Son mari est le principal bénéficiaire de 100% des fonds, et ses deux enfants sont chacun des bénéficiaires subsidiaires de 50%. Cela signifie que, à la mort de Kelly, son mari hérite du compte complet. Si le mari n'est pas vivant pour hériter des biens, ou s'il est décédé pendant qu'il reçoit des distributions du compte, les biens seront répartis entre les enfants.
Il existe plusieurs façons de répartir les actifs entre les bénéficiaires, et il est possible de nommer une fiducie ou une succession en tant que bénéficiaire ou bénéficiaire éventuel d'un IRA ou 401 (k).
Options pour le conjoint du titulaire du compte
Dans notre exemple, le mari de Kelly hérite de l'IRA ou 401 (k). Si vous êtes un conjoint, vous avez le plus d'options.
La première option, et peut-être le premier instinct quand il s'agit d'un IRA ou 401 (k) qui a été hérité, est de prendre tous les biens à la fois. Ceci est connu comme une distribution forfaitaire . Avec cette option, vous payez des taxes sur l'argent distribué. Le montant forfaitaire doit être inclus dans votre revenu annuel lorsque vous déclarez des impôts pour cette année. Il peut même y avoir une retenue obligatoire de 20% pour les taxes lorsque l'argent est retiré. Les bonnes nouvelles sont les actifs ne seront pas soumis à la pénalité de retrait précoce typique de 10%.
Certains conjoints voudront peut-être garder l'argent en croissance avec report d'impôt pour leur propre retraite. Un conjoint a la capacité unique de transférer des actifs à son propre IRA (les non-conjoints bénéficiaires ne peuvent pas). Le calendrier de retrait et les pénalités pour retrait anticipé tomberont sous les règles de retrait typiques de l'IRA.
La troisième option pour un conjoint est d'ouvrir quelque chose appelé un IRA hérité. Avec un IRA hérité, le compte reste au nom de Kelly pour le bénéfice de son mari. Tout comme avec l'autre option IRA, les actifs continueront de croître à impôt différé jusqu'à ce que l'argent soit retiré. La différence avec cette option IRA est que les fonds peuvent être consultés à tout moment.
Il existe des règles très strictes sur le moment où les héritiers doivent commencer à prendre des distributions.
Une distribution minimale requise (RMD) est le montant qui doit être prélevé sur le compte chaque année pendant la retraite, en fonction de l'âge du titulaire du compte ou du bénéficiaire et de la taille du compte. (Vous pouvez diviser le solde de votre compte de l'année précédente par l'espérance de vie pour calculer votre RMD.)
Si Kelly avait moins de 70 ans et demie à sa mort, son mari doit commencer à prendre les distributions minimales annuelles requises à la fin de l'année de son décès ou à la fin de l'année où elle aurait atteint 70 ans et demi.
Si Kelly avait plus de 70 ans et demi au moment de sa mort, son mari doit prendre le RMD annuel avant la fin de l'année suivant la mort de Kelly. L'exception est si Kelly recevait des distributions au moment de sa mort. Dans ce cas, son mari doit prendre le RMD dans l'année de la mort de Kelly.
Si le compte est un 401 (k), le RMD peut être requis avant que les actifs peuvent être déplacés dans un nouvel IRA.
Options pour les enfants et les non-conjoints qui héritent d'un IRA ou 401 (k)
Si l'IRA dont vous héritez provient d'un parent ou d'un autre non-conjoint, vous n'avez pas la possibilité de transférer le compte directement dans le vôtre. Cependant, vous pouvez mettre en place un IRA hérité et avoir les actifs continuent à croître, à impôt différé. Encore une fois, ce compte reste au nom du titulaire du compte d'origine pour votre bénéfice. Les RMD sont les mêmes. Si le titulaire de votre compte est décédé avant l'âge de 70 ans ½, vous devez prendre des RMD avant la fin de l'année ou la fin de l'année où le titulaire du compte aurait atteint 70 ans ½ ou la fin de l'année du décès, celui qui est plus tard.
Les non-conjoints ont également le droit d'encaisser, payer les impôts et prendre la somme forfaitaire. Quand il y a plus d'un bénéficiaire, vous pouvez demander à diviser le compte et laisser chaque bénéficiaire décider de ce qu'il doit faire avec sa part.
Quel que soit le choix que vous faites a son impact. Avant de décider quelle option vous convient le mieux, il peut être utile de consulter un conseiller fiscal et un planificateur financier pour avoir une idée complète de la façon dont chacun affecte votre situation financière. Même un représentant de la société de fonds IRA ou administrateur 401 (k) peut être en mesure de vous guider à travers vos options.
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