L'IRS utilise votre MAGI pour déterminer si vous pouvez contribuer à un IRA
Par conséquent, il est important de comprendre comment calculer votre revenu brut ajusté modifié, car il a un rôle important dans diverses stratégies de planification de l'impôt sur le revenu.
La première chose à reconnaître est que votre revenu brut ajusté modifié n'est pas la même chose que votre revenu total, ou que votre revenu brut ajusté (AGI). La plupart des gens sont plus familiers avec leur revenu brut ajusté qu'avec leur MAGI.
Mais même si votre revenu brut ajusté et votre revenu brut ajusté modifié sont susceptibles d'être assez proches les uns des autres, il est important de comprendre la différence entre eux. Voici les détails, plus comment calculer votre MAGI.
Trouver votre revenu brut ajusté
Votre revenu brut ajusté (AGI) est le montant total des revenus que vous gagnez au cours d'une année, moins certaines dépenses déductibles. L'IAG se trouve à la ligne 37 du formulaire 1040 de l' IRS , à la ligne 21 du formulaire 1040A de l' IRS et à la ligne 4 du formulaire 1040EZ de l'IRS.
Le revenu brut rajusté comprend tous vos revenus, y compris:
- les salaires
- revenu d'investissement
- Revenu d'entreprise
- revenu de retraite
- pension
- revenu de location, et
- revenu agricole
Le montant total du revenu est ensuite «ajusté» en soustrayant les dépenses déductibles d'impôt. Ceux-ci peuvent inclure:
- dépenses de l'éducateur
- contributions au Compte d'épargne santé (HSA)
- les frais d'assurance-maladie (si vous êtes travailleur autonome)
- Déductions IRA
- pension alimentaire, et
- intérêt de prêt étudiant
L'Internal Revenue Service utilise votre revenu brut ajusté comme point de départ pour calculer votre impôt total sur le revenu. Il l'utilise également pour déterminer si vous avez droit à une variété de crédits et d'exemptions, y compris les déductions pour activités de bienfaisance, les déductions pour frais d'adoption, les crédits d'impôt pour personnes à charge et le crédit pour revenu gagné.
Par conséquent, il est généralement dans votre intérêt de réduire votre IAG autant que possible, compte tenu de vos gains. Par conséquent, vous devriez trouver autant de dépenses déductibles que possible à soustraire du total.
Vous n'avez pas besoin d'ajouter deux éléments à votre AGI:
- les cotisations aux régimes parrainés par l'employeur, comme les régimes 401 (k), et
- revenu imposable généré par la conversion à un Roth IRA
Comment calculer votre MAGI
Vous ne trouverez pas votre revenu brut modifié modifié dans votre déclaration de revenus. Heureusement, c'est facile à calculer.
Commencez avec votre revenu brut ajusté, le chiffre sur la dernière ligne du recto de votre formulaire fiscal 1040 ou 1040A (ligne 37 pour le formulaire 1040, ligne 21 pour le formulaire 1040A ou ligne 4 pour le formulaire 1040EZ).
Ensuite, trouvez-vous une calculatrice, et ajoutez:
- toutes les déductions que vous avez prises pour les contributions de l'IRA
- toutes les déductions que vous avez prises pour les intérêts des prêts étudiants ou les frais de scolarité
- la moitié de votre impôt sur le travail indépendant
- revenu passif ou perte
- revenu étranger exclu
- pertes de location
- intérêt des obligations d'épargne EE utilisées pour payer les frais d'études supérieures, et
- les frais d'adoption payés par l'employeur, et
- les pertes d'un partenariat public
Comment l'IRS utilise votre MAGI
La raison la plus importante pour connaître votre revenu brut ajusté modifié est de déterminer si vous pouvez faire des contributions déductibles d'impôt aux comptes de retraite individuels. L'IRS utilise également le MAGI pour déterminer si vous êtes admissible à une déduction d'impôt pour les frais de scolarité et les frais. Par exemple, en 2017, si vous êtes un déclarant célibataire ou un chef de ménage dans votre déclaration de revenus et que vous êtes couvert par un régime de retraite, vous n'êtes pas admissible à une déduction IRA si vous avez un MAGI de 72 000 $ ou plus.
Vous ne pouvez pas non plus déduire les frais de scolarité et les frais si vous avez un MAGI de 80 000 $ ou plus à titre de déclarant célibataire ou de chef de ménage, ou 160 000 $ si vous êtes marié et déposez ensemble.
Puisque les limites dans ces situations diffèrent en fonction de votre statut de dépôt, vous devrez consulter un conseiller fiscal ou compiler vous-même les chiffres pour voir où vous en êtes avec votre MAGI.